Informații privind rezidența fiscală și reținerea și raportarea în afara Statelor Unite

Raportarea și reținerea de informații fiscale

Important: Google nu poate oferi sfaturi legate de probleme fiscale. Apelează la consultantul fiscal pentru a-ți înțelege mai bine situația fiscală.

Trimite informațiile fiscale

În oricare dintre situațiile de mai jos, poate fi necesar ca Google să colecteze informații fiscale de la tine:

închei un contract cu o entitate Google din țara relevantă;
contractezi o entitate Google din afara țării, dar vinzi clienților din țara relevantă;
tu sau compania ta vă aflați în țara relevantă (indiferent de țara în care se află contractul).

Dacă trebuie să trimiți informații fiscale la Google, o poți face din centrul de plăți Google. Nu toată lumea trebuie să trimită informații fiscale.

Pentru a trimite sau a examina informațiile fiscale:

conectează-te la centrul de plată Google;
în secțiunea Setări, găsește țara pentru care introduci informațiile fiscale sau locația companiei și dă clic pe Modifică.

Informații specifice locației

Dă clic pe extensia săgeată relevantă pentru informații fiscale despre entitatea guvernamentală de interes.

Brazilia

Ce taxe se aplică?

Google sau entitățile partenere responsabile cu procesarea plăților vor deduce costul total al taxelor reținute la sursă din Brazilia din veniturile tale (inclusiv din achizițiile de aplicații din Magazinul Google Play și achizițiile în aplicație) dacă se aplică ambele condiții de mai jos:

ești plătit(ă) în altă monedă decât BRL;
oferi achiziții în aplicația Magazin Google Play și achiziții în aplicație clienților din Brazilia.(Aceste achiziții pot fi făcute prin orice formă de plată disponibilă.)

Google calculează taxele reținute la sursă în Brazilia ca 25 % din prețul clientului, reprezentând 15 % IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte), plus 10 % CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico). Pentru detalii suplimentare, accesează Centrul de ajutor Play Console.

De ce colectăm informații?

Dacă țara în care ai rezidență fiscală are un tratat fiscal privind dubla impunere cu Brazilia, prin trimiterea informațiilor fiscale la Google, declari că ai dreptul la o cotă-parte reținută IRRF conform tratatului. Cota CIDE nu este afectată și se aplică în continuare.

Documente de trimis

Dacă ești o organizație sau o persoană fizică și vrei să revendici beneficiile prevăzute de tratat pentru IRRF din veniturile din vânzările Play către clienți din Brazilia, trebuie să trimiți la Google un certificat de rezidență fiscală emis de autoritatea guvernamentală locală. Pentru a solicita beneficiile prevăzute de tratat, adaugă Informații fiscale pentru Brazilia..

Guvernele pentru care acceptăm momentan certificatele de rezidență fiscală pentru veniturile din Brazilia:

Argentina,
Austria,
Belgia,
Finlanda,
Franța,
Israel
Japonia,
Republica Coreea,
Mexic,
Singapore
Africa de Sud
Spania,
Elveția,
Turcia.

Cota-parte reținută IRRF actualizată va fi aplicată pentru plata veniturilor viitoare, după examinarea și aprobarea de către Google. Asistența la nivel național și eligibilitatea pentru tratat se pot modifica la alegerea Google și nu se vor aplica retroactiv.

Canada

Vânzătorii din Canada

Pentru ca cerințele fiscale să fie în vigoare și pentru ca Google să gestioneze colectarea și trimiterea taxelor indirecte în numele lor, vânzătorii rezidenți din Canada trebuie să completeze unul sau ambele formulare de mai jos:

GST 506 (GST/HST)
FP-2506-V (QST)

Dacă te afli în Quebec, este necesar numai formularul FP-2506-V. Dacă te afli în afara Quebecului și nu intenționezi să vinzi clienților din Quebec, este necesar doar formularul GST506.

Vânzătorii din afara Canadei

Vânzătorii nerezidenți din Canada care au numere de înregistrare fiscală obișnuite în Canada (cum ar fi GST/HST obișnuit sau QST obișnuit) trebuie să trimită la Google informațiile lor fiscale și formularele de alegere a taxelor aplicabile.

Despre formularele GST 506 (GST/HST) și FP-2506-V (QST)

Explicația termenilor:

GST: taxă pe bunuri și servicii;
HST: taxă pe vânzări armonizată;
QST: taxă pe vânzări din Quebec.

Aceste formulare se aplică atunci când o entitate colectează și trimite una sau mai multe dintre taxele de mai sus în numele altei entități, în acest caz Google colectând și trimițând autorităților fiscale în numele companiei tale. Ambele entități trebuie să semneze formularul pentru a-l valida. Formularele de alegere a reprezentării nu sunt trimise autorităților fiscale. Este recomandat să păstrezi copiile executate pentru evidențele tale în cazul în care autoritățile fiscale le solicită.

Instrucțiuni pentru completarea formularului GST 506 (GST/HST) și a formularului FP-2506-V (QST)

Descarcă și printează formularul GST 506 semnat în prealabil de Google folosind linkurile oferite în formularul fiscal din Canada. Urmează aceste instrucțiuni, apoi încarcă formularul completat:

completează partea A, inclusiv numărul GST/HST;
completează partea D și adaugă o semnătură în cerneală.

Descarcă și printează formularul FP-2506-V semnat în prealabil de Google folosind linkurile oferite în formularul fiscal din Canada. Urmează aceste instrucțiuni, apoi încarcă formularul completat:

completează secțiunea 1, inclusiv numerele GST/HST și QST;
selectează caseta de selectare corespunzătoare din secțiunea 3.1;
- dacă te afli în afara Quebecului, trebuie să bifezi doar QST;
- dacă te afli în Quebec, trebuie să verifici GST/HST și QST;
completează secțiunea 4 și adaugă o semnătură în cerneală.

Cumpărătorii din Canada

În funcție de locația ta și de informațiile pe care le oferi companiei Google, poate fi necesar ca Google să colecteze informații fiscale de la tine. Dacă trebuie să trimiți informații fiscale la Google, poți face acest lucru din centrul de plăți Google. Nu toți utilizatorii trebuie să trimită informații fiscale. Dacă ești eligibil(ă) pentru scutiri de taxe pentru statutul Provincial Government sau pentru statutul First Nations, poți să trimiți informațiile fiscale și un document acceptat ca dovadă a eligibilității.

Cota de taxare prestabilită

Cotele de taxare sunt stabilite în funcție de provincia menționată în adresa oficială din profilul de plăți. Se aplică regulile prestabilite aplicabile pentru taxe, cu excepția cazului în care revendici un alt statut, cum ar fi scutirea de taxe pentru statutul Provincial Government sau First Nations.

Taxa pe bunuri și servicii: cota federală care se aplică pe tot teritoriul Canadei.
Taxa pe vânzări agregată: se aplică în Ontario, New Brunswick, Newfoundland și Labrador, Nova Scotia și Insula Prințului Edward.
Taxa pe vânzări provinciale: se aplică în Columbia Britanică, Manitoba și Saskatchewan, pe lângă GST.
Taxa pe vânzări din Quebec: se aplică în Quebec, pe lângă GST.

Scutiri de taxe pentru Canada în cazul entităților nerezidente

Dacă ești client Google LLC, ești eligibil(ă) pentru următoarele scutiri de taxe:

GST / HST (clienții pot adăuga codurile de înregistrare fiscală în profilul de plăți);
QST (clienții pot adăuga codurile de înregistrare fiscală în profilul de plăți);
distribuitor PST (clienții pot adăuga codurile de înregistrare fiscală în profilul de plăți).

În Canada, Google LLC este înregistrată pentru regimul simplificat GST / HST conform Secțiunii 211.11 din Actul privind accizele (Excise Tax Act) și pentru regimul simplificat QST conform secțiunii 477.5 din Actul privind taxa pe vânzări din Quebec.

Scutiri de taxe pentru Canada în cazul entităților canadiene locale

Dacă ești client Google Canada Corp sau Google Cloud Canada Corp, ești eligibil(ă) pentru următoarele scutiri de taxe:

distribuitor PST (clienții pot adăuga codurile de înregistrare fiscală în profilul de plăți);
First Nations;
Provincial Government.

Dacă selectezi First Nations sau Provincial Government, ți se va solicita să încarci un document care dovedește eligibilitatea pentru scutirile de taxe.

Documente acceptate ca dovadă a eligibilității pentru scutirea de taxe

Statutul First Nations

Trimite unul dintre următoarele documente:

certificatul pentru cardul de statut din India,
confirmare temporară a documentului de înregistrare (TCRD),
certificat privind categoria de impozitare.

Statutul Provincial Government

Trimite un certificat de scutire care dovedește nu trebuie să plătești taxa GST sau HST, semnat de un reprezentant autorizat.

Numele companiei de pe document trebuie să corespundă celui din profilul de plăți și informațiilor fiscale.
Adresa oficială trebuie să se afle într-una dintre următoarele provincii: Alberta, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan sau Yukon.

India

Dezvoltatorii din India

Dacă te afli în India, îți revine responsabilitatea să afli dacă trebuie să obții un număr de identificare fiscală pentru bunuri și servicii și să calculezi orice taxă aplicabilă pentru vânzarea de aplicații / achiziții în aplicație utilizatorilor din India. În plus, îți revine responsabilitatea să stabilești și să plătești taxele aplicabile pentru toate taxele de serviciu Google Play percepute de Google.

Compania Google este responsabilă pentru deducerea și depunerea taxei reținute la sursă corespunzătoare și a taxei pe bunuri și servicii colectate la sursă, dacă este cazul, pentru aplicațiile și jocurile cu plată (inclusiv achizițiile în aplicație) pe care le vinzi.

Pentru achizițiile făcute de clienții din India folosind un sistem de facturare alternativă, Google va colecta de la tine taxa reținută la sursă pe venituri (deducerea taxelor la sursă) pentru achizițiile în aplicație ale clienților din India, care sunt procesate folosind sisteme de facturare alternativă. Google va trimite taxele respective autorităților relevante.

Dezvoltatorii din afara Indiei

Conform legislației fiscale din India, compania Google, în calitate de furnizor de servicii pe piață, este responsabilă de stabilirea, taxarea și trimiterea taxei pe bunuri și servicii în numele tău pentru toate achizițiile de aplicații cu plată și achizițiile în aplicație din Magazinul Google Play făcute de clienții din India.

Pentru achizițiile făcute de clienți în sistemul de facturare Google Play, Google va deduce taxa pe bunuri și servicii din veniturile tale, apoi va trimite această taxă autorităților competente.

Pentru achizițiile făcute de clienții din India folosind un sistem de facturare alternativă, Google va colecta de la tine taxa pe bunuri și servicii pentru achizițiile în aplicație clienților din India, care sunt procesate folosind sisteme de facturare alternativă.

Ce trebuie să facă dezvoltatorii din India conform legislației privind GST / legislației privind impozitul pe venit?

Trimite numărul de cont permanent

Trebuie să trimiți la Google numărul de cont permanent. Numărul de cont permanent este un număr unic atribuit de Departamentul fiscal din India. Vom verifica informațiile cu cele din baza de date guvernamentală. Dacă al patrulea caracter este „P”, reprezentând o persoană fizică, trebuie să verificăm dacă cardul Aadhaar este conectat la un card PAN.

Trimite codul GSTIN

Dezvoltatorii din India sunt obligați să obțină o înregistrare conform legislației privind GST și trebuie să-și trimită codul GSTIN la Google. Astfel, Google poate să rețină corect taxa pe bunuri și servicii colectată la sursă aplicabilă pentru vânzările impozabile pe care le fac dezvoltatorii din India și să se asigure că informațiile trimise departamentului responsabil cu taxa pe bunuri și servicii din India sunt corecte. Vom verifica numărul în baza de date guvernamentală. Dacă verificarea eșuează, vom respinge formularul.

De ce colectăm taxe?

Guvernul Indiei solicită ca Google să respecte anumite legi fiscale aplicabile unui operator de comerț electronic. Aici sunt incluse reținerea taxei reținute la sursă aplicabile conform secțiunii 194O din Legea privind impozitul pe venit din 1961 și colectarea taxei pe bunuri și servicii aplicabile conform secțiunii 52 din Legea privind taxa pe bunuri și servicii centrală din 2017 (coroborată cu prevederile relevante ale legislației privind taxele pe bunuri și servicii din statul / teritoriul Uniunii). Conform prevederilor fiscale menționate mai sus, Google trebuie să colecteze taxe de la entitățile și persoanele fizice din India care sunt partenere cu noi pe platforma Google Play.

Ne bazăm pe adresa companiei / adresa de facturare oferită de dezvoltatori (tu) pentru a stabili taxele corespunzătoare și a respecta reglementările fiscale din India. Nu solicităm un certificat de rezidență fiscală pentru India. Ești responsabil(ă) pentru corectitudinea codului de înregistrare fiscală / informațiilor fiscale și a adresei companiei pe care le trimiți companiei Google.

Statutul fiscal ZES

Bunurile livrate clienților din ZES nu fac obiectul taxei pe bunuri și servicii din India, deoarece serviciile Google se califică pentru un beneficiu cu cotă zero conform legislației privind taxa pe bunuri și servicii din India. Pentru a beneficia de tariful zero, clienții din ZES trebuie să trimită la Google următoarele documente:

scrisoarea de aprobare emisă de Comisarul pentru dezvoltare relevant;
certificatul de înregistrare în scopul taxei pe bunuri și servicii care menționează clar tipul de înregistrare ca unitate ZES sau dezvoltator ZES;
Google poate solicita documente sau clarificări suplimentare, după caz.

Aceste instrucțiuni sunt oferite numai în scop informativ și nu trebuie considerate drept o consultanță fiscală. Clienții ZES sunt sfătuiți să se consulte cu consilierii fiscali pentru îndrumări specifice privind obligațiile fiscale.

Irlanda

Notă: starea informațiilor privind rezidența fiscală legată de scutirea de la plata taxelor în Irlanda nu duce la limitări ale contului și nu afectează plățile sau taxele reținute la sursă în acest moment.

Documente de trimis:

pentru Irlanda, dovedește rezidența fiscală trimițând cel puțin unul dintre documentele enumerate în situația ta.

Pentru organizații:

un certificat de rezidență fiscală emis de autoritatea locală.

Pentru persoane fizice:

un certificat de rezidență fiscală emis de autoritatea locală;
cartea de identitate fiscală,
o carte de identitate națională neexpirată, emisă de o instituție guvernamentală, cu o adresă locală, care dovedește că ai rezidență fiscală în țara emitentă.

Tipuri de documente care nu pot fi acceptate:

pașapoarte;
permise de conducere;
statutul companiei.

Israel

De ce colectăm informațiile?

Dacă ești vânzător din Israel, Google poate fi obligat să rețină impozitul pentru plățile făcute către tine de la clienții din Israel, cu excepția cazului în care ai obținut aprobarea pentru scutirea de taxe în Israel.

Document de trimis (pentru scutirea de taxe)

Pentru a dovedi scutirea, trimite spre examinare scrisoarea de aprobare a scutirii de taxe emisă de biroul fiscal din Israel.

Cerințe privind scrisoarea de aprobare a scutirii de taxe

Asigură-te că scrisoarea de aprobare îndeplinește următoarele cerințe:

trebuie să fie emisă de oficiul fiscal din Israel;
informațiile din scrisoare trebuie să corespundă exact informațiilor din profilul de plăți Google;
scrisoarea trebuie să indice perioada de intrare în vigoare pentru aprobare. Asigură-te că este pentru perioada relevantă.

Singapore

Notă: statutul informațiilor privind rezidența fiscală referitor la scutirea de taxe din Singapore nu determină limitări ale contului și nu influențează plățile sau taxele reținute la sursă în acest moment.

Documente de trimis

Pentru Singapore, atât pentru organizații, cât și pentru persoane fizice, dovedește rezidența fiscală trimițând un certificat de rezidență fiscală emis de autoritatea locală.

Taiwan

De ce colectăm informațiile?

Compania Google este obligată să rețină impozitul pentru plățile făcute către tine de la clienții din Taiwan, în conformitate cu legislația fiscală locală din Taiwan, dacă acestea sunt asociate vânzărilor pe care le-ai făcut către utilizatorii finali prin Magazinul Play, cu excepția cazului în care:

poți să trimiți un cod de TVA / înregistrare fiscală în Taiwan în Taiwan; sau
ai obținut o scrisoare emisă de biroul fiscal din Taiwan care atestă că ai dreptul la o cotă-parte reținută redusă (財政部臺北國税局函).

Document de trimis (pentru o scrisoare care solicită o cotă-parte reținută redusă):

Pentru a dovedi cota-parte reținută redusă, trimite spre examinare scrisoarea de aprobare care indică o cotă-parte reținută redusă, emisă de biroul fiscal din Taiwan, care reflectă un contract cu Google Play.

Cerințe privind scrisoarea de reținere a taxelor

Asigură-te că scrisoarea de aprobare îndeplinește următoarele cerințe:

trebuie să fie emisă de oficiul fiscal din Taiwan;
trebuie să reflecte acordul tău cu Platforma Google Play;
informațiile din scrisoare trebuie să corespundă exact informațiilor din profilul de plăți Google;
scrisoarea trebuie să indice perioada de intrare în vigoare pentru aprobare. Asigură-te că este pentru perioada relevantă.
trebuie să fie în format PDF, PNG sau JPEG și să aibă maximum 50 MB.

Un exemplu de scrisoare:

Întrebări frecvente

Trimite informațiile fiscale

De ce mi se solicită să completez acest formular?

Avem nevoie de informațiile tale fiscale din unul sau mai multe dintre următoarele motive:

câștigi bani prin produsele Google;
cumperi servicii Google care necesită informațiile tale fiscale;
primești plăți prin entități Google aflate în țările care le solicită.

În cazul în care Google trebuie să rețină taxe la sursă pentru plățile tale, trimiterea informațiilor fiscale ajută Google să aplice cota-parte reținută corectă sau scutirea de taxă reținută la sursă și să asigure emiterea la timp a plăților.

Cota-parte reținută poate fi redusă?

Cota-parte reținută depinde de mai mulți factori, iar Google are nevoie de informațiile tale fiscale pentru a le stabili. Dacă țara / regiunea ta are un tratat fiscal cu țara / regiunea în care câștigi bani prin produse Google, reținerea poate fi redusă.

Ce se întâmplă dacă nu completez acest formular?

Plata poate fi supusă unei deduceri mai mari a taxei reținute la sursă dacă legislația fiscală locală impune reținerea de taxe din plata ta.

Notă: starea informațiilor privind rezidența fiscală legată de scutirea de la plata taxelor în Irlanda sau Singapore nu va duce la limitări ale contului și nu va influența plățile sau taxele reținute la sursă.

Care este starea informațiilor mele fiscale?

Informațiile tale au una dintre următoarele stări

Se examinează

Informațiile fiscale sunt în curs de examinare. Dacă sunt necesare documente suplimentare pentru confirmarea informațiilor fiscale sau a identității, te vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail.

Acțiune necesară

Pentru a confirma identitatea sau exactitatea informațiilor deja trimise, sunt necesare informații fiscale suplimentare.

Acceptate

Informațiile tale fiscale au fost trimise, examinate și acceptate.

Refuzate

Informațiile tale fiscale pot fi respinse deoarece documentul pe care l-ai încărcat:

a fost încețoșat sau neclar;
a expirat sau nu este un tip acceptat;
are pagini sau informații lipsă, cum ar fi o semnătură.

Dacă informațiile sunt refuzate, te vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail. Asigură-te că documentele pe care le încarci sunt clare, complete și de actualitate.

Notă: examinarile pot dura până la șapte zile lucrătoare.

Informații privind rezidența fiscală

Dovada rezidenței fiscale

Țara / regiunea de rezidență fiscală a unei companii sau a unei persoane fizice este cea în care este responsabilă pentru plata taxelor. Țara în care locuiești nu este neapărat țara de rezidență fiscală. Pentru a-ți stabili statutul, consultă un consilier fiscal sau criteriile de rezidență fiscală din țara / regiunea ta.

Google necesită dovada rezidenței fiscale pentru a stabili obligația noastră de reținere a taxelor pentru plățile pe care ți le emitem.

Pentru mai multe informații, consultă Certificatele de rezidență fiscală.

Certificatele de rezidență fiscală

Certificatul de rezidență fiscală este un anumit document care indică rezidența plătitorului de taxe. Un guvern emite un astfel de certificat pentru a preveni frauda fiscală rezultată din aplicarea incorectă a prevederilor tratatelor internaționale privind evitarea dublei impuneri. Poți folosi un CRF pentru a demonstra că poți să beneficiezi de aplicarea tratatelor de evitare a dublei impuneri și pentru a respecta reglementările fiscale locale.

Cerințe pentru certificatul de rezidență fiscală:

să fie un document emis de o autoritate guvernamentală, creat în scopul validării rezidenței fiscale;
dacă certificatul de rezidență fiscală indică o țară asociată unui tratat fiscal, tratatul trebuie să aibă legătură cu țara respectivă.

Reține: ți se poate solicita să trimiți o traducere în limba engleză a certificatului de rezidență fiscală.

Exemple de CRF pentru anumite țări

Notă: pentru comoditate, Google a compilat un exemplu de listă de certificate de rezidență fiscală pentru entități și persoane fizice din anumite țări. Aceasta nu este o sursă oficială de informații. Consultă un consultant fiscal profesionist pentru îndrumări privind taxele.

Tratate fiscale

Cum pot stabili dacă mă calific pentru un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal?

Consultă un consultant fiscal profesionist. Asistența la nivel național și eligibilitatea pentru tratat se pot modifica la alegerea Google.

Google poate stabili dacă mă calific pentru un tratat fiscal?

Din păcate, Google nu poate stabili acest lucru. Consultă un consultant fiscal profesionist.

Trebuie să completez formularul dacă nu revendic beneficii prevăzute de tratat?

Chiar dacă nu revendici beneficii prevăzute de tratat, Google poate avea în continuare obligația de a reține și de a raporta impozite pentru veniturile obținute prin produsele noastre.Prin urmare, informațiile tale fiscale pot fi necesare în continuare

Întrebări generale

Dacă am întrebări la completarea formularului, pe cine pot să contactez pentru ajutor?

Dacă ai nevoie de ajutor pentru a remedia probleme tehnice, contactează serviciul de asistență Google. Totuși, Google nu îți poate oferi consultanță fiscală. Consultă un consultant fiscal profesionist.

Ce se întâmplă dacă nu sunt persoana potrivită pentru a trimite informațiile fiscale?

Dacă nu ești persoana potrivită pentru a trimite informațiile fiscale, poți redirecționa e-mailul la persoana potrivită din organizația ta, pentru a se conecta. Persoana respectivă trebuie să aibă acces de administrator la profilul de plăți Google. Apoi, poate folosi informațiile din e-mail pentru a trimite informațiile fiscale. Pentru a acorda semnatarului acces de administrator la profilul de plăți, urmează pașii din acest articol.

Pot finaliza procesul pe tabletă sau pe smartphone?

Îți recomandăm să finalizezi acest proces pe laptop / computer

Exemple de nume de CRF pentru anumite guverne
Guvern	Exemplu de nume al unui certificat de rezidență fiscală (entități)	Exemplu de nume al unui certificat de rezidență fiscală (persoane fizice)
Albania	Çertifikate Rezidence/Certificat de rezidență	Çertifikate Rezidence/Certificat de rezidență
Algeria	certificat d’existence	certificat d’existence
Andorra	Certificat de rezidență fiscală („standard”) – „Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Certificat de rezidență fiscală (în sensul Tratatului privind evitarea dublei impuneri) – „Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)”	Certificat de rezidență fiscală („standard”) – „Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Certificat de rezidență fiscală (în sensul Tratatului privind evitarea dublei impuneri) – „Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)”
Angola	Declarația de venit – DTA / Certificat de rezidență fiscală Certificado de Residencia Fiscal	Declarația de venit – DTA / Certificat de rezidență fiscală Certificado de Residencia Fiscal
Argentina	CERTIFICAT DE REZIDENȚĂ FISCALĂ ÎN REPUBLICA ARGENTINA	CERTIFICAT DE REZIDENȚĂ FISCALĂ ÎN REPUBLICA ARGENTINA
Armenia	Certificat care confirmă starea de rezident al RA al organizațiilor și al persoanelor fizice	Certificat care confirmă starea de rezident al RA al organizațiilor și al persoanelor fizice
Australia	Certificat de rezidență	Certificat de rezidență
Austria	ZS-AE sau ZS-AD	ZS-AE sau ZS-AD
Azerbaidjan	Certificat de rezidență	Certificat de rezidență
Bahrain	Certificat de rezidență	Certificat de rezidență
Bangladesh	Certificat de rezidență fiscală	Certificat de rezidență fiscală
Belarus	indisponibil	Certificatul de rezidență al unei persoane în Republica Belarus în perioada fiscală, în scopul evitării dublei impuneri
Belgia	Certificat de rezidență fiscală fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES	Certificat de rezidență fiscală fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES
Benin	Identifiant fiscal unique (IFU)	Certificat de résidence
Bhutan	Certificat de rezidență fiscală	Certificat de rezidență fiscală
Bolivia	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia sau Certificado de Domicilio Fiscal	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia sau Certificado de Domicilio Fiscal
Bosnia și Herțegovina	Formularul COR-104 – Certificat de rezidență fiscală solicitat pentru o entitate juridică	Formularul COR-102 – Certificat de rezidență fiscală solicitat pentru o persoană fizică
Brazilia	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL
Bulgaria	OKd275 sau OKd276	OKd275 sau OKd276
Canada	Certificat de rezidență	Certificat de rezidență
Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile
China	Certificat de rezidență fiscală din China	Certificat de rezidență fiscală din China
Columbia	Formularul 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Certificat de acreditare a rezidenței fiscale)	Formularul 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Certificat de acreditare a rezidenței fiscale)
Congo – Brazzaville	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: certificatul de moralitate fiscală („Certificat de moralité fiscale”), Attestation de non redevance, certificatul de înființare („RCCM” sau „Registre de Commerce et du Crédit Mobilier”), certificatul de înregistrare fiscală („Attestation d'Immatriculation”).	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: certificatul de moralitate fiscală („Certificat de moralité fiscale”), Attestation de non redevance, certificatul de înființare („RCCM” sau „Registre de Commerce et du Crédit Mobilier”), certificatul de înregistrare fiscală („Attestation d'Immatriculation”).
Costa Rica	certificat de rezidență fiscală	certificat de rezidență fiscală
Coasta de Fildeș	Déclaration fiscale d'existence (DFE)	Certificat de résidence
Croația	Potvrda o rezidentnosti” (în limba română, „Certificat de rezidență”)	Potvrda o rezidentnosti” (în limba română, „Certificat de rezidență”)
Cipru	certificat de rezidență fiscală	certificat de rezidență fiscală
Cehia / Republica Cehă	Potvrzení o daňovém domicilu	Potvrzení o daňovém domicilu
Republica Democrată Congo	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: certificatul de înregistrare fiscală („Numéro d'identification fiscale” sau „NIF”), certificatul fiscal („Attestation fiscale”), certificatul de înființare („RCCM” sau „Registre de Commerce et du Crédit Mobilier”), numărul de identificare național („Numéro national d'identification”).	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: certificatul de înregistrare fiscală („Numéro d'identification fiscale” sau „NIF”), certificatul fiscal („Attestation fiscale”), certificatul de înființare („RCCM” sau „Registre de Commerce et du Crédit Mobilier”), numărul de identificare național („Numéro national d'identification”).
Danemarca	Certificate de rezidență fiscală Numele formularelor: 02.041 – CoTR pentru entitățile transparente din punct de vedere fiscal (pentru jurisdicțiile care au încheiat tratate); 02.041 – CoTR pentru entitățile transparente din punct de vedere fiscal (pentru jurisdicțiile care nu fac obiectul unui tratat); 02.042 – CoTR pentru entități (pentru jurisdicțiile vizate de tratat); 02.042A – CoTR pentru entități (pentru jurisdicțiile care nu fac obiectul unui tratat); 02.051 – CoTR pentru entități (CoTR special pentru rambursarea taxei pe dividende din Danemarca).	Certificate de rezidență fiscală Numele formularelor: 02.034 – CoTR pentru persoane fizice (pentru jurisdicțiile vizate de tratat); 02.034A – CoTR pentru persoane fizice (pentru jurisdicții care nu sunt vizate de tratat; 02.050 – CoTR pentru persoane fizice (CoTR special pentru rambursarea taxei pe dividende din Danemarca).
Republica Dominicană	Certificación de Residencia Fiscal sau Certificado de Residencia Fiscal	Certificación de Residencia Fiscal sau Certificado de Residencia Fiscal
Ecuador	certificat de rezidență fiscală (în spaniolă, „Certificado de Residencia fiscal”)	certificat de rezidență fiscală (în spaniolă, „Certificado de Residencia fiscal”)
Egipt	Lista informațiilor sau Certificat de date	Lista informațiilor sau Certificat de date
El Salvador	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: NRC – Număr de înregistrare fiscală – numai în scopuri de TVA NIT – Număr de identificare fiscală – în funcție de scopul fiscal	Nu există un certificat de rezidență fiscală oficial, dar poți trimite oricare dintre următoarele: NRC – Număr de înregistrare fiscală – numai în scopuri de TVA NIT – Număr de identificare fiscală – în funcție de scopul fiscal
Estonia	Residentsustõend	Residentsustõend
Etiopia	Ministerul Finanțelor emite o scrisoare care confirmă rezidența. Rezidența unei companii poate fi confirmată prin certificate de înregistrare, cum ar fi înregistrarea la Registrul Comerțului și autorizația de funcționare a companiei.	Ministerul Finanțelor emite o scrisoare care confirmă rezidența. Persoanele fizice pot primi o scrisoare de certificare a rezidenței de la Ministerul de Externe sau de la angajator, care confirmă că au lucrat în Etiopia timp de peste 183 de zile.
Finlanda	certificat de rezidență și de răspundere fiscală pentru autoritățile fiscale din Finlanda sau certificat de rezidență fiscală	certificat de rezidență și de răspundere fiscală pentru autoritățile fiscale din Finlanda sau certificat de rezidență fiscală