สำคัญ: อย่าลืมส่งแบบฟอร์มภาษี และหากมีสิทธิ์ ก็ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีภายในวันที่ 10 ธ.ค. ของทุกปี กฎเกณฑ์นี้มีผลบังคับใช้กับครีเอเตอร์ทุกคน แม้ว่าจะไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาก็ตาม
ครีเอเตอร์ที่มีสิทธิ์สร้างรายได้ควรตรวจสอบและอัปเดตข้อมูลภาษีใน AdSense for YouTube ทุกปี แม้ว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ แต่แบบฟอร์มภาษีจะหมดอายุในช่วงท้ายของปีที่ 3 ตามปีปฏิทินแบบเต็มโดยนับจากปีที่ลงนาม ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องส่งข้อมูลภาษีอีกครั้งทุกๆ 2-3 ปี แม้ว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ ก็ตาม ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวันหมดอายุของแบบฟอร์มภาษี
หากคุณไม่แชร์ข้อมูลภาษี Google อาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ทั่วโลกในอัตราภาษีสูงสุด โดยอัตราภาษีดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับประเภทบัญชี AdSense for YouTube และประเทศของคุณ
โปรดตรวจสอบข้อมูลภาษี โดยคุณสามารถขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีได้
- ดูให้แน่ใจว่าเราได้รับข้อมูลภาษีของคุณแล้ว โดยให้ตรวจสอบอีกครั้งว่าแบบฟอร์มภาษีมีสถานะเป็น "อนุมัติแล้ว" สีเขียวใน AdSense for YouTube
- โปรดยืนยันกับที่ปรึกษาด้านภาษีว่าคุณมีสิทธิ์ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาหรือไม่ สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีสามารถลดอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้บางประเภท ดังนี้
- ค่าสิทธิของลิขสิทธิ์อื่นๆ (เช่น โปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube และ Google Play)
- บริการ (เช่น Google AdSense)
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายบน YouTube หรือดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google
Google ต้องเก็บข้อมูลภาษีจากครีเอเตอร์ในโปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube (YPP) หากมีการหักภาษี Google จะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้บน YouTube ที่มาจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาผ่านการดูโฆษณา, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks และการเป็นสมาชิกของช่อง
สาเหตุที่ Google หักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกา
Google มีความรับผิดชอบภายใต้บทบัญญัติที่ 3 ของประมวลกฎหมายภาษีอากรของสหรัฐอเมริกาในการเก็บข้อมูลภาษี หักภาษี ณ ที่จ่าย และรายงานไปยัง Internal Revenue Service (หน่วยงานด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาหรือที่เรียกว่า IRS) เมื่อครีเอเตอร์ใน YPP ของ YouTube ได้รับรายได้ที่เป็นค่าสิทธิจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
หมายเหตุ: YouTube และ Google ให้คำแนะนำเรื่องปัญหาเกี่ยวกับภาษีไม่ได้ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้เข้าใจรูปแบบภาษีของคุณมากยิ่งขึ้น
ส่งข้อมูลภาษีไปยัง Google
ไม่ว่าจะอาศัยอยู่ที่ใดก็ตาม ครีเอเตอร์ทุกคนที่มีสิทธิ์สร้างรายได้บน YouTube จะต้องส่งข้อมูลภาษี นอกจากนี้ ครีเอเตอร์ต้องส่งข้อมูลภาษีอีกครั้งทุกๆ 2-3 ปี หรือในกรณีที่สถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลงมากพอที่จะส่งผลต่อความถูกต้องของแบบฟอร์ม โปรดส่งข้อมูลภาษีโดยเร็วที่สุด หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษีภายในวันที่ 10 ธ.ค. Google อาจจำเป็นต้องหักภาษีสูงถึง 24% จากรายได้รวมทั่วโลกของคุณ
คุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google ได้โดยทำตามวิธีการด้านล่าง โปรดทราบว่าแม้สถานการณ์ของคุณจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงมากพอที่จะส่งผลต่อความถูกต้องของแบบฟอร์ม ระบบก็จะขอให้คุณส่งข้อมูลภาษีอีกครั้งทุกๆ 3 ปี โปรดทราบว่าการส่งแบบฟอร์มภาษีต้องใช้อักขระละตินเท่านั้น (ตามข้อกำหนดของ IRS) ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่
- ลงชื่อเข้าใช้บัญชี AdSense for YouTube
- คลิกการชำระเงิน
ข้อมูลการชำระเงิน
- คลิกจัดการการตั้งค่า
- เลื่อนไปที่ "โปรไฟล์การชำระเงิน" แล้วคลิกแก้ไข
ข้าง "ข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา"
- คลิกจัดการข้อมูลภาษี
- คุณจะพบคู่มือที่ช่วยให้เลือกแบบฟอร์มที่เหมาะสมสำหรับรูปแบบภาษีของคุณในหน้านี้
เคล็ดลับ: หลังจากส่งข้อมูลภาษีแล้ว ให้ทำตามวิธีการด้านบนเพื่อดูส่วน "ข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา" ของโปรไฟล์การชำระเงินและตรวจสอบอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายที่อาจมีผลกับการชำระเงินของคุณ
นอกจากนี้ คุณจะทำการแก้ไขได้ในกรณีที่สถานการณ์ส่วนบุคคลหรือสถานการณ์ทางธุรกิจมีการเปลี่ยนแปลง หากคุณเปลี่ยนที่อยู่ โปรดตรวจสอบว่าที่อยู่ถาวรที่อัปเดตแล้วในส่วน "ที่อยู่อาศัยถาวร" และ "ที่อยู่ตามกฎหมาย" เป็นที่อยู่เดียวกัน ซึ่งช่วยให้มั่นใจว่าจะมีการส่งแบบฟอร์มภาษีปลายปี (เช่น 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) ไปยังที่อยู่ที่ถูกต้อง หากอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา คุณต้องส่งแบบฟอร์ม W-9 ที่มีที่อยู่ตามกฎหมายซึ่งอัปเดตแล้วมาใหม่
ข้อมูลการชำระเงินพื้นที่ที่ข้อกำหนดด้านภาษีของสหรัฐอเมริกามีผลบังคับใช้
ไม่ว่าจะอาศัยอยู่ที่ใดก็ตาม ครีเอเตอร์ทุกคนใน YPP จะต้องส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google ซึ่งตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา Google จะต้องหักภาษีจากรายได้ของคุณบน YouTube ที่ได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาหากเกี่ยวข้อง ข้อกำหนดด้านการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะแตกต่างกันไปตามประเทศที่พำนักของคุณ ทั้งยังขึ้นอยู่กับว่าคุณมีสิทธิ์ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีหรือไม่ และสถานะที่คุณระบุนั้นเป็นบุคคลธรรมดาหรือธุรกิจ
- ครีเอเตอร์ที่อาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกา: หากคุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายจะอยู่ที่ 0-30% ของรายได้ที่คุณได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา และขึ้นอยู่กับว่าประเทศหรือภูมิภาคของคุณมีความสัมพันธ์ทางสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกาหรือไม่
- ครีเอเตอร์ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา: Google จะไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้หากคุณได้ส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง ซึ่งครีเอเตอร์ส่วนใหญ่ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาก็ได้ส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาแล้ว
สำคัญ: หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา Google อาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีสูงสุด โดยอัตราภาษีดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับประเภทบัญชี AdSense for YouTube และประเทศ/ภูมิภาคของคุณ ดังนี้
- ประเภทบัญชีธุรกิจ: อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายเริ่มต้นคือ 30% ของรายได้จากสหรัฐอเมริกาหากผู้รับเงินอาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกา ส่วนธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะถูกหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย 24% จากรายได้รวมทั่วโลก
- ประเภทบัญชีบุคคลธรรมดา: จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรอง และจะหักภาษี 24% จากรายได้รวมทั่วโลก
เราจะปรับอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายเหล่านี้ในรอบการชำระเงินถัดไปเมื่อคุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ถูกต้องใน AdSense for YouTube