Penting: Pastikan anda menyerahkan borang cukai, dan jika layak, tuntut manfaat cukai triti selewat-lewatnya pada 10 Dis setiap tahun. Perkara ini terpakai kepada semua pencipta, walaupun anda tidak tinggal di AS.
Pencipta pengewangan harus menyemak dan mengemaskinikan maklumat cukai mereka dalam AdSense untuk YouTube setiap tahun. Walaupun tiada perkara yang berubah, borang cukai anda tamat tempoh pada penghujung tahun kalendar penuh ketiga, selepas tahun menandatangan. Hal ini bermakna anda perlu menyerahkan maklumat cukai anda sekali lagi selepas beberapa tahun, walaupun tiada perkara yang berubah. Ketahui lebih lanjut tentang tamat tempoh borang cukai.
Jika anda tidak berkongsi maklumat cukai, Google mungkin dikehendaki menahan cukai di seluruh dunia menggunakan kadar cukai maksimum. Kadar cukai anda bergantung pada jenis AdSense untuk akaun YouTube dan negara anda.
Semak maklumat cukai anda dan tuntut manfaat triti cukai:
- Pastikan kami menerima maklumat cukai anda. Semak semula untuk memastikan status borang cukai anda ialah hijau “Diluluskan” dalam AdSense untuk YouTube.
- Sahkan dengan penasihat cukai anda jika anda layak membuat tuntutan untuk manfaat triti. Manfaat triti cukai boleh mengurangkan kadar pegangan cukai untuk jenis pendapatan tertentu:
- Royalti Hak Cipta lain (seperti Program Rakan Kongsi YouTube dan Google Play)
- Perkhidmatan (seperti Google AdSense)
Ketahui lebih lanjut tentang pegangan cukai pada YouTube atau semak Soalan Lazim tentang penyerahan maklumat cukai A.S. kepada Google.
Google perlu mengumpulkan maklumat cukai daripada pencipta dalam Program Rakan Kongsi YouTube (YPP). Jika sebarang potongan cukai dikenakan, Google akan menahan cukai pada pendapatan YouTube yang diperoleh daripada penonton di A.S. melalui tontonan iklan, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks dan Keahlian Saluran.
Sebab Google memegang cukai A.S.
Google bertanggungjawab mengikut Bab 3 Kod Hasil Dalam Negeri A.S. untuk mengumpulkan maklumat cukai, cukai pegangan dan melaporkan kepada Internal Revenue Service (pihak berkuasa cukai A.S. yang juga dikenali sebagai IRS) apabila pencipta YPP pada YouTube memperoleh hasil royalti daripada penonton di A.S.
Nota: YouTube dan Google tidak boleh memberikan nasihat tentang masalah cukai. Rujuk penasihat cukai profesional untuk memahami situasi cukai anda dengan lebih baik.
Menyerahkan maklumat cukai kepada Google
Semua pencipta pengewangan pada YouTube, tanpa mengira lokasi mereka di dunia, perlu memberikan maklumat cukai. Pencipta juga perlu menyerahkan semula maklumat cukai mereka setiap beberapa tahun atau jika situasi mereka berubah sehingga menjejaskan kesahihan borang. Sila serahkan maklumat cukai anda secapat mungkin. Jika maklumat cukai tidak diserahkan selewat-lewatnya pada 10 Dis, Google mungkin perlu memotong hingga 24% daripada jumlah pendapatan di seluruh dunia.
Anda boleh ikut arahan di bawah untuk menyerahkan maklumat cukai A.S. anda kepada Google. Perlu diingat bahawa walaupun keadaan anda tidak berubah sehingga memberikan kesan kepada kesahihan borang, anda akan diminta untuk menyerahkan semula maklumat cukai setiap tiga tahun. Ambil perhatian bahawa hanya aksara Latin yang boleh digunakan apabila menyerahkan borang cukai (disebabkan oleh keperluan daripada IRS); ketahui lebih lanjut di sini.
- Log masuk ke AdSense untuk akaun YouTube anda.
- Klik Pembayaran
Maklumat pembayaran.
- Klik Urus tetapan.
- Tatal ke "Profil pembayaran" dan klik edit
bersebelahan "Maklumat cukai Amerika Syarikat".
- Klik Urus maklumat cukai.
- Pada halaman ini anda akan menemukan panduan yang membolehkan anda memilih borang yang sesuai untuk keadaan cukai anda.
Petua: Selepas menyerahkan maklumat cukai anda, ikut arahan di atas untuk menyemak bahagian “Maklumat cukai Amerika Syarikat” pada Profil pembayaran anda untuk mencari kadar pegangan cukai yang mungkin dikenakan pada pembayaran anda.
Anda juga dapat membuat sebarang pengeditan jika keadaan individu atau perniagaan anda berubah. Sekiranya anda telah menukar alamat anda, pastikan alamat tetap anda yang dikemaskinikan adalah sama pada kedua-dua bahagian: "Alamat kediaman tetap" dan "Alamat sah". Perkara ini akan memastikan borang cukai hujung tahun anda (mis. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) dihantar ke lokasi yang betul. Jika anda berada di AS, anda mestilah menyerahkan semula borang W-9 anda dengan alamat sah anda yang dikemaskinikan.
Lokasi keperluan cukai A.S. dikenakan
Setiap pencipta YPP, tanpa mengira lokasi mereka di dunia, perlu memberikan maklumat cukai A.S. kepada Google. Menurut undang-undang cukai A.S., Google dikehendaki memotong cukai daripada pendapatan YouTube anda yang diperoleh daripada penonton A.S, jika bersesuaian. Keperluan pegangan cukai berbeza-beza bergantung pada negara kediaman anda, sama ada anda layak untuk menuntut manfaat triti cukai atau tidak dan sama ada anda dikenal pasti sebagai Individu atau Perniagaan.
- Pencipta di luar A.S.: Jika anda menyerahkan maklumat cukai A.S., kadar pegangan cukai adalah antara 0-30% pada pendapatan yang anda jana daripada penonton di A.S. dan bergantung pada sama ada negara atau rantau anda menjalinkan hubungan triti cukai dengan A.S. atau tidak.
- Pencipta A.S.: Google tidak akan memegang cukai pada pendapatan jika anda telah memberikan maklumat cukai yang sah. Kebanyakan pencipta di A.S. telah menyerahkan maklumat cukai A.S. mereka.
Penting: Jika maklumat cukai A.S. tidak diberikan, Google mungkin dikehendaki memegang cukai dengan menggunakan kadar cukai maksimum. Kadar cukai anda bergantung pada jenis akaun AdSense untuk YouTube dan negara/rantau anda:
- Jenis akaun perniagaan: kadar pegangan lalai ialah 30% daripada pendapatan A.S. jika penerima berada di luar A.S. Perniagaan di A.S. akan dikenakan pegangan sebanyak 24% terhadap jumlah pendapatan di seluruh dunia.
- Jenis akaun individu: pegangan sandaran akan dikenakan dan 24% daripada jumlah pendapatan di seluruh dunia akan ditahan.
Kadar pegangan ini akan dilaraskan dalam kitaran pembayaran yang seterusnya setelah maklumat cukai A.S. yang sah diberikan dalam AdSense untuk YouTube.
Soalan Lazim
Apakah itu pegangan cukai?
Secara ringkasnya, pegangan cukai adalah apabila cukai dipotong daripada pembayaran anda agar boleh dibayar kepada kerajaan untuk memenuhi liabiliti cukai A.S. penerima.
Menurut undang-undang cukai A.S., Google merupakan ejen pegangan yang perlu mematuhi undang-undang cukai A.S., dan jika perlu, untuk menahan cukai ke atas pendapatan YouTube yang berkaitan.
Hanya sebahagian daripada pendapatan anda daripada penonton di Amerika Syarikat akan dikenakan pegangan cukai dan pelaporan, jika anda memberikan maklumat cukai yang sah.
Kadar pegangan cukai yang tepat akan ditentukan oleh maklumat cukai yang anda berikan kepada Google. Anda boleh memaparkan kadar pegangan cukai anda dalam bahagian Urus maklumat cukai dalam Tetapan Pembayaran AdSense untuk YouTube selepas anda menyerahkan borang anda. Jumlah pegangan cukai tidak kelihatan dalam YouTube Analytics.
Contoh hipotesis
Diberikan contoh hipotesis: seorang pencipta YouTube di India dalam Program Rakan Kongsi YouTube memperoleh $1,000 USD daripada YouTube pada bulan lepas. Daripada $1,000 USD, saluran mereka menjana $100 USD daripada penonton A.S.
Yang berikut merupakan beberapa senario pegangan yang berkemungkinan:
- Pencipta tidak menyerahkan maklumat cukai: potongan cukai akhir ialah sebanyak $240 USD kerana kadar cukai pegangan ialah hingga 24% daripada jumlah pendapatan di seluruh dunia, jika mereka tidak menyerahkan maklumat cukai. Hal ini bermakna sehingga pencipta menyerahkan maklumat cukai yang lengkap, kami dikehendaki memotong hingga 24% daripada jumlah pendapatan mereka di seluruh dunia, bukan sekadar pendapatan di A.S. sahaja.
- Pencipta menyerahkan maklumat cukai dan menuntut manfaat triti: potongan cukai akhir ialah $15 USD. Hal ini kerana India dan A.S. menjalinkan hubungan triti cukai yang mengurangkan kadar cukai kepada 15% daripada pendapatan yang diperoleh daripada penonton di A.S.
- Pencipta menyerahkan maklumat cukai tetapi tidak layak untuk manfaat triti cukai: potongan cukai akhir ialah $30 USD. Hal ini kerana kadar cukai tanpa triti cukai ialah 30% daripada pendapatan yang diperoleh daripada penonton di A.S.
Kira anggaran pegangan cukai anda
Lihat cara pendapatan YouTube anda mungkin terjejas dengan contoh pengiraan yang berikut:
- Akses Laporan Hasil dalam YouTube Analytics dan tetapkan penapis tarikh mengikut tempoh bayaran yang berkaitan (mis. 1 - 31 Okt). Penapis ini berguna untuk menetapkan YouTube Analytics anda kepada mata wang yang digunakan untuk bayaran anda (mis. USD).
- Gunakan penapis geografi untuk mendapatkan anggaran hasil dari Amerika Syarikat. Ketahui lebih lanjut tentang Khalayak dalam YouTube Analytics anda.
- Akses AdSense untuk akaun YouTube anda untuk mencari kadar pegangan cukai anda. Kadar pegangan anda akan dipaparkan selepas menyerahkan maklumat cukai A.S. anda.
- Gandakan hasil bagi langkah 2 dan 3 di atas.
Ambil perhatian bahawa perkara di atas hanya menyediakan anggaran pegangan cukai. Selepas Google memulakan cukai pegangan, anda akan melihat jumlah muktamad yang ditahan dalam Laporan Transaksi Pembayaran biasa anda dalam AdSense untuk YouTube (jika dikenakan).
Bagaimanakah jika saya tidak memperoleh hasil daripada penonton di A.S. pada saluran saya?
Apakah kriteria yang anda gunakan untuk menentukan jika saya seorang pencipta berpusat operasi di A.S. atau bukan?
Lokasi anda ditentukan oleh negara kediaman yang anda isytiharkan dalam maklumat cukai anda.
Google hanya dikehendaki menahan cukai A.S. bagi pendapatan YouTube anda daripada penonton di A.S. Undang-undang cukai pendapatan tempatan anda mungkin masih dikenakan pada pendapatan YouTube anda.
Kebanyakan negara mempunyai triti cukai yang mengurangkan atau menghapuskan pencukaian dua kali. Selain itu, negara tertentu mungkin membenarkan kredit cukai asing untuk mengurangkan beban cukai antarabangsa. Dengan menuntut triti cukai dalam alat cukai dalam AdSense untuk akaun YouTube, anda mungkin boleh mengurangkan beban cukai anda. Sila rujuk kepada penasihat cukai anda. Ketahui lebih lanjut di sini
Apakah jenis dokumen pelaporan cukai yang diberikan oleh Google?
Anda akan melihat jumlah pegangan cukai yang muktamad dalam Laporan Pembayaran anda mengikut kitaran pembayaran anda. Jumlah yang dipegang selalunya kelihatan dalam bulan selepas bayaran dibuat – sebagai contoh, jumlah pegangan untuk April disenaraikan dalam laporan pembayaran untuk Mei. Jika terdapat penahanan pembayaran atau masalah lain pada akaun anda, jumlah pegangan cukai yang muktamad untuk berbilang bulan mungkin disenaraikan dalam laporan pembayaran pada tarikh yang akan datang.
Semua pencipta yang menyerahkan maklumat cukai dan yang menerima bayaran yang layak, akan menerima borang cukai (mis. 1042-S), pada atau sebelum 14 April pada setiap tahun untuk pegangan cukai tahun sebelumnya (Borang 1099-MISC yang dikeluarkan kepada pencipta AS biasanya dikeluarkan pada awal Mac). Lawati Pusat Bantuan kami untuk meminta salinan, semakan atau untuk membatalkan borang cukai A.S. akhir tahun.
Keutamaan penghantaran dokumen cukai
Pilihan penghantaran dokumen anda dan status dokumen untuk borang cukai akhir tahun yang anda terima boleh ditemukan dalam Tetapan 
- Jika anda memilih penghantaran dalam talian, anda akan menerima dokumen dalam talian sahaja.
- Jika anda memilih mel bercetak, kami akan menghantar dokumen ke alamat surat-menyurat yang diberikan pada borang cukai anda dan dokumen anda akan masih tersedia dalam talian.
Jika alamat surat-menyurat anda telah ditukar, kemas kinikan maklumat cukai anda dalam profil pembayaran anda. Google akan menggunakan maklumat yang anda serahkan pada borang cukai dalam profil pembayaran anda.
Google mungkin membayar balik cukai pegangan A.S. dalam keadaan tertentu, jika maklumat cukai dikemaskinikan selewat-lewatnya pada 10 Disember. Sebagai contoh, jika borang cukai W-8 dikemaskinikan dengan tuntutan untuk kadar cukai yang lebih rendah dan dokumentasi lain yang dikehendaki diberikan tepat pada masanya, Google akan mengira semula jumlah pegangan dan membayar balik perbezaan cukai tersebut.
Ambil perhatian bahawa anda perlu memberi kami afidavit keadaan tidak berubah dan mengisytiharkan bahawa perubahan yang dibuat pada borang anda terpakai untuk tarikh sebelumnya, jika layak. Anda boleh berbuat demikian dalam bahagian “Afidavit perubahan status” dalam Langkah 6 alat cukai dalam AdSense untuk YouTube.
Bayaran balik ini akan dipaparkan dalam kitaran pembayaran selepas anda mengemaskinikan borang anda.
Keadaan ini terhad dan maklumat cukai yang sah mestilah diterima selewat-lewatnya pada akhir tahun kalendar yang cukai tersebut ditahan. Jika anda tidak memberikan maklumat cukai yang sah kepada kami pada akhir tahun kalendar, anda terpaksa memfailkan permintaan untuk bayaran balik secara langsung dengan pihak IRS. Kami mengesyorkan agar anda mendapatkan khidmat nasihat cukai profesional untuk tujuan ini.
Sebarang bayaran balik yang dikenakan akan dipaparkan dalam Laporan Pembayaran anda pada penghujung kitaran pembayaran selepas mengemaskinikan maklumat cukai dalam AdSense untuk YouTube.
Ahli gabungan dalam rangkaian berbilang saluran (MCN)
Saluran gabungan dalam MCN kini layak untuk bayaran balik. Ahli gabungan mestilah memberi kami dokumen yang sah yang membuktikan bahawa bayaran terdahulu adalah tertakluk pada kadar yang lebih rendah. Hanya cukai yang ditahan dalam tahun kalendar yang sama layak menerima bayaran balik. Setelah mendapat kelayakan, bayaran balik akan dikeluarkan kepada pemilik kandungan asal daripada individu yang cukainya ditahan.