Penting: Pastikan Anda mengirimkan formulir pajak, dan jika memenuhi syarat, klaim manfaat perjanjian pajak paling lambat 10 Desember setiap tahun. Hal ini berlaku untuk semua kreator, meskipun Anda tidak tinggal di Amerika Serikat.
Kreator yang melakukan monetisasi harus memeriksa dan memperbarui info pajak mereka di AdSense untuk YouTube setiap tahun. Meskipun tidak ada yang berubah, masa berlaku formulir pajak Anda akan berakhir pada akhir tahun kalender ketiga penuh, setelah tahun penandatanganan. Artinya, Anda harus mengirimkan info pajak lagi setiap beberapa tahun, meskipun tidak ada perubahan. Pelajari lebih lanjut masa berlaku formulir pajak.
Jika Anda tidak menyerahkan info pajak, Google mungkin diwajibkan untuk memotong/memungut pajak dari penghasilan Anda di seluruh dunia menggunakan tarif pajak maksimum. Tarif pajak Anda akan bergantung pada jenis akun AdSense untuk YouTube dan negara Anda.
Periksa info pajak Anda dan klaim manfaat perjanjian pajak:
- Pastikan kami sudah memiliki info pajak Anda. Periksa kembali apakah status formulir pajak Anda “Disetujui” dan berwarna hijau di AdSense untuk YouTube.
- Konfirmasi kepada konsultan pajak, apakah Anda memenuhi syarat untuk mengajukan klaim manfaat perjanjian atau tidak. Manfaat perjanjian pajak dapat mengurangi tarif potong/pungut pajak untuk jenis pendapatan tertentu:
- Royalti Hak Cipta Lainnya (seperti Program Partner YouTube dan Google Play)
- Layanan (seperti Google AdSense)
Pelajari lebih lanjut pemotongan/pemungutan pajak di YouTube atau tinjau FAQ terkait cara mengirimkan info pajak Amerika Serikat Anda ke Google.
Google diwajibkan untuk mengumpulkan info pajak dari kreator yang tergabung dalam Program Partner YouTube (YPP). Jika potongan pajak berlaku, Google akan memotong/memungut pajak atas penghasilan YouTube yang diperoleh dari penonton di Amerika Serikat melalui penayangan iklan, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks, dan Langganan Channel.
Alasan Google memotong/memungut pajak AS
Berdasarkan Pasal 3 Hukum Pendapatan Dalam Negeri Amerika Serikat (U.S. Internal Revenue Code), Google bertanggung jawab untuk mengumpulkan info pajak, memotong/memungut pajak, dan melapor ke Internal Revenue Service (otoritas pajak AS, disebut juga IRS) apabila kreator YPP di YouTube mendapatkan penghasilan royalti dari penonton di AS.
Catatan: YouTube dan Google tidak dapat memberikan saran terkait masalah pajak. Hubungi konsultan pajak profesional untuk memahami situasi pajak Anda dengan lebih baik.
Mengirimkan informasi pajak ke Google
Semua kreator yang melakukan monetisasi di YouTube, di mana pun lokasi mereka di dunia, wajib menyerahkan info pajak. Kreator juga wajib mengirimkan ulang info pajak mereka setiap beberapa tahun, atau jika keadaan mereka berubah cukup signifikan sehingga memengaruhi validitas formulir. Kirimkan info pajak Anda sesegera mungkin. Jika info pajak tidak diberikan hingga 10 Desember, Google mungkin diwajibkan untuk memotong total penghasilan Anda dari seluruh dunia hingga sebesar 24%.
Anda dapat mengikuti petunjuk di bawah untuk mengirimkan info pajak Amerika Serikat Anda ke Google. Perlu diingat bahwa meskipun keadaan Anda tidak berubah cukup signifikan untuk memengaruhi validitas formulir, Anda akan diminta untuk mengirimkan ulang info pajak setiap tiga tahun. Perhatikan bahwa hanya karakter Latin yang dapat digunakan saat mengirimkan formulir pajak (karena persyaratan dari IRS); pelajari lebih lanjut di sini.
- Login ke akun AdSense untuk YouTube Anda
- Klik Pembayaran
Info pembayaran.
- Klik Kelola setelan.
- Scroll ke "Profil pembayaran" dan klik edit
di samping "Info pajak Amerika Serikat".
- Klik Kelola info pajak.
- Di halaman ini, Anda akan menemukan panduan yang akan membantu Anda memilih formulir yang sesuai dengan situasi pajak Anda.
Tips: Setelah Anda mengirimkan informasi pajak, ikuti petunjuk di atas untuk memeriksa bagian "Info pajak Amerika Serikat" di profil Pembayaran untuk menemukan tarif potong/pungut pajak yang mungkin berlaku bagi pembayaran Anda.
Anda juga akan dapat melakukan pengeditan jika terjadi perubahan pada keadaan diri atau bisnis Anda. Jika Anda telah berpindah alamat, pastikan alamat permanen terbaru Anda yang tercantum di bagian "Alamat tempat tinggal permanen" dan "Alamat resmi" sudah sama. Tindakan ini akan memastikan formulir pajak akhir tahun Anda (mis., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) dikirim ke lokasi yang benar. Jika Anda berada di AS, Anda harus mengirim ulang formulir W-9 dengan alamat resmi yang telah diperbarui.
Tempat berlakunya persyaratan pajak AS
Semua kreator YPP, di mana pun lokasi mereka di dunia, wajib menyerahkan info pajak Amerika Serikat ke Google. Berdasarkan hukum pajak AS, Google wajib memotong pajak dari penghasilan YouTube Anda yang diperoleh dari penonton AS, jika berlaku. Persyaratan pemotongan/pemungutan pajak ini dapat berbeda-beda tergantung negara tempat tinggal Anda, kelayakan Anda untuk mengklaim manfaat perjanjian pajak, dan apakah Anda diidentifikasi sebagai Individu atau Bisnis.
- Kreator di luar AS: Jika Anda mengirimkan info pajak Amerika Serikat, tarif potong/pungut pajak berkisar antara 0-30% atas penghasilan yang diperoleh dari penonton di AS dan bergantung pada ada tidaknya perjanjian pajak antara negara atau wilayah Anda dengan Amerika Serikat.
- Kreator AS: Google tidak akan memotong/memungut pajak atas penghasilan jika Anda telah menyerahkan info pajak yang valid. Sebagian besar kreator AS telah mengirimkan info pajak Amerika Serikat mereka.
Penting: Jika kreator tidak menyerahkan informasi pajak Amerika Serikat, Google dapat diwajibkan memotong/memungut pajak berdasarkan tarif pajak maksimum. Tarif pajak Anda akan bergantung pada jenis akun AdSense untuk YouTube dan wilayah/negara Anda:
- Jenis akun bisnis: jika penerima pembayaran berada di luar AS, tarif potong/pungut pajak default adalah 30% dari penghasilan yang diperoleh dari penonton Amerika Serikat. Bisnis di AS dapat dikenai potongan/pungutan pajak sebesar 24% dari total penghasilan yang diperoleh dari seluruh dunia.
- Jenis akun individu: pemotongan/pemungutan pajak cadangan akan berlaku dan besarnya adalah 24% dari total penghasilan yang diperoleh dari seluruh dunia.
Tarif potong/pungut pajak ini akan disesuaikan pada siklus pembayaran berikutnya setelah kreator mengirimkan informasi pajak Amerika Serikat yang valid di AdSense untuk YouTube.
FAQ
Apa yang dimaksud dengan pemotongan/pemungutan pajak?
Sederhananya, pemotongan/pemungutan pajak adalah ketika pembayaran yang Anda terima dipotong sejumlah tertentu, yang akan dibayarkan kepada pemerintah AS guna memenuhi kewajiban pajak Anda.
Berdasarkan hukum pajak Amerika Serikat, Google merupakan agen pemotong/pemungut pajak yang wajib mematuhi hukum pajak Amerika Serikat dan, jika diperlukan, memotong/memungut pajak atas penghasilan YouTube yang relevan.
Hanya bagian penghasilan yang Anda peroleh dari penonton di Amerika Serikat yang akan dikenai pemotongan/pemungutan dan pelaporan pajak jika Anda menyerahkan informasi pajak yang valid.
Tarif potong/pungut pajak yang pasti akan ditentukan berdasarkan info pajak yang Anda serahkan ke Google. Anda dapat melihat tarif potong/pungut pajak Anda di bagian Kelola informasi pajak pada Setelan Pembayaran AdSense untuk YouTube setelah Anda mengirimkan formulir. Besarnya potongan/pungutan pajak tidak akan terlihat di YouTube Analytics.
Contoh hipotesis
Berikut adalah contoh hipotesis: dalam sebulan terakhir, seorang kreator di India yang tergabung dalam Program Partner YouTube memperoleh pendapatan US$1.000 dari channel YouTube-nya. Dari pendapatan channel sebesar US$1.000 tersebut, US$100-nya diperoleh dari penonton Amerika Serikat.
Berikut ini beberapa kemungkinan skenario pemotongan pajaknya:
- Kreator tidak mengirimkan info pajak: potongan pajak akhirnya adalah US$240. Karena dia tidak mengirimkan info pajak, maka tarif potong/pungut pajak yang berlaku adalah hingga 24% dari total penghasilan yang diperoleh dari seluruh dunia. Artinya, sebelum kreator tersebut mengirimkan info pajak lengkap, kami harus memotong hingga 24% dari total penghasilan yang dia peroleh dari seluruh dunia, bukan hanya dari Amerika Serikat.
- Kreator mengirimkan info pajak dan mengklaim manfaat perjanjian pajak: potongan pajak akhirnya adalah US$15. Hal ini karena India dan Amerika Serikat memiliki perjanjian pajak, sehingga tarif pajak dapat diturunkan menjadi 15% dari penghasilan yang diperoleh kreator dari penonton di Amerika Serikat.
- Kreator mengirimkan info pajak, tetapi tidak memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat perjanjian pajak: potongan pajak akhirnya adalah US$30. Hal ini karena tarif pajak tanpa perjanjian pajak adalah 30% dari penghasilan yang diperoleh kreator dari penonton di AS.
Menghitung perkiraan potongan/pungutan pajak Anda
Lihat pengaruh potongan/pungutan pajak ini pada penghasilan YouTube Anda melalui contoh penghitungan berikut:
- Buka Laporan Pendapatan di YouTube Analytics dan tetapkan filter tanggal ke periode pembayaran yang relevan (misalnya 1 - 31 Oktober). Sebaiknya setel YouTube Analytics Anda ke mata uang yang digunakan untuk membayar Anda (misalnya USD).
- Terapkan filter wilayah geografis untuk melihat estimasi pendapatan dari Amerika Serikat. Pelajari lebih lanjut Audiens Anda di YouTube Analytics.
- Buka akun AdSense untuk YouTube Anda guna menemukan tarif potong/pungut pajak Anda. Tarif ini akan terlihat setelah Anda mengirimkan informasi pajak Amerika Serikat.
- Kalikan hasil dari langkah 2 dan 3 di atas.
Perhatikan bahwa penghitungan di atas hanya akan menghasilkan perkiraan besarnya pemotongan/pemungutan pajak. Setelah Google mulai memotong/memungut pajak, Anda akan melihat jumlah akhir yang dipotong/dipungut (jika ada) dalam Laporan Transaksi Pembayaran reguler Anda di AdSense untuk YouTube.
Bagaimana jika channel saya tidak memperoleh pendapatan dari penonton di Amerika Serikat?
Apa kriteria yang digunakan untuk menentukan apakah saya adalah kreator yang berbasis di AS atau bukan?
Lokasi Anda ditentukan berdasarkan negara tempat tinggal yang Anda cantumkan dalam info pajak.
Google diwajibkan untuk memotong/memungut pajak AS atas penghasilan yang Anda peroleh dari penonton di Amerika Serikat. Hukum pajak pendapatan lokal mungkin masih berlaku untuk penghasilan YouTube Anda.
Banyak negara memiliki perjanjian pajak untuk mengurangi atau menghilangkan penarikan pajak ganda. Selain itu, negara tertentu mungkin akan mengizinkan kredit pajak luar negeri untuk membantu mengurangi beban pajak internasional. Dengan mengklaim perjanjian pajak pada alat pajak di akun AdSense untuk YouTube, beban pajak Anda mungkin dapat dikurangi. Tanyakan kepada konsultan pajak Anda. Pelajari lebih lanjut di sini
Apa jenis dokumen pelaporan pajak yang disediakan Google?
Anda akan melihat jumlah pemotongan/pemungutan pajak akhir di Laporan Pembayaran sesuai dengan siklus pembayaran Anda. Jumlah yang dipotong/dipungut biasanya akan terlihat di bulan setelah pembayaran. Misalnya, jumlah pemotongan/pemungutan untuk bulan April dicantumkan dalam laporan pembayaran untuk bulan Mei. Jika ada penangguhan pembayaran atau masalah lain di akun Anda, jumlah pemotongan/pemungutan pajak akhir untuk beberapa bulan gabungan kemungkinan akan dicantumkan dalam laporan pembayaran di kemudian hari.
Semua kreator yang telah mengirimkan info pajak dan menerima pembayaran yang valid akan menerima formulir pajak (misalnya 1042-S) pada atau sebelum 14 April tiap tahunnya untuk pajak yang dipotong/dipungut pada tahun sebelumnya (Formulir 1099-MISC yang dikeluarkan untuk kreator Amerika Serikat biasanya dikeluarkan paling lambat awal Maret). Buka Pusat Bantuan kami untuk meminta salinan, revisi, atau pembatalan atas formulir pajak Amerika Serikat akhir tahun.
Preferensi pengiriman dokumen pajak
Opsi pengiriman dokumen dan status dokumen untuk formulir pajak akhir tahun yang Anda terima berada di bagian Setelan 
- Jika memilih pengiriman online, Anda hanya akan menerima dokumen secara online.
- Jika memilih pengiriman surat fisik, kami akan mengirimkan dokumen ke alamat surat yang diberikan di formulir pajak dan dokumen Anda akan tetap tersedia secara online.
Jika alamat surat Anda berubah, perbarui informasi pajak Anda di profil pembayaran. Google akan menggunakan informasi yang Anda kirimkan pada formulir pajak Amerika Serikat di profil pembayaran Anda.
Dalam keadaan tertentu, Google dapat mengembalikan dana dari pajak potong/pungut AS jika info pajak yang diperbarui diserahkan paling lambat 10 Desember. Misalnya, jika formulir pajak W-8 yang diperbarui dengan klaim untuk tarif pajak lebih rendah dan dokumentasi lain yang diperlukan diserahkan tepat waktu, Google akan menghitung ulang besarnya pajak potong/pungut dan mengembalikan selisihnya.
Perhatikan bahwa Anda mungkin harus memberi kami afidavit keadaan tidak berubah dan menyatakan bahwa perubahan yang dibuat pada formulir Anda berlaku untuk tanggal/waktu sebelumnya, jika memenuhi syarat. Anda dapat melakukannya di bagian “Afidavit perubahan status” pada Langkah 6 dari alat pajak di akun AdSense untuk YouTube Anda.
Pengembalian dana ini akan terlihat pada siklus pembayaran setelah Anda memperbarui formulir pajak.
Keadaan ini sangat terbatas dan info pajak yang valid harus diterima paling lambat pada akhir tahun kalender kapan pajak tersebut dipotong/dipungut. Jika tidak menyerahkan info pajak yang valid kepada kami hingga akhir tahun kalender, Anda harus mengajukan permintaan pengembalian dana langsung ke IRS. Sebaiknya Anda meminta saran dari konsultan pajak profesional untuk keperluan ini.
Semua pengembalian dana yang berlaku akan terlihat di Laporan Pembayaran Anda pada akhir siklus pembayaran setelah informasi pajak Anda diperbarui di AdSense untuk YouTube.
Afiliasi dalam jaringan multi-channel (MCN)
Channel afiliasi dalam MCN kini memenuhi syarat untuk mendapatkan pengembalian dana. Afiliasi harus memberikan dokumentasi valid kepada kami yang membuktikan bahwa pembayaran sebelumnya seharusnya dikenakan tarif yang lebih rendah. Hanya pajak yang dipotong/dipungut pada tahun kalender yang sama yang memenuhi syarat untuk mendapatkan pengembalian dana. Setelah memenuhi syarat, pengembalian dana akan diberikan kepada pemilik konten orisinal yang pajaknya dipotong/dipungut.