Penting: Pastikan anda menyerahkan borang cukai, dan jika layak, tuntut manfaat cukai triti selewat-lewatnya pada 10 Dis setiap tahun. Perkara ini terpakai kepada semua pencipta, walaupun anda tidak tinggal di AS.
Pencipta pengewangan harus menyemak dan mengemaskinikan maklumat cukai mereka dalam AdSense untuk YouTube setiap tahun. Walaupun tiada perkara yang berubah, borang cukai anda tamat tempoh pada penghujung tahun kalendar penuh ketiga, selepas tahun menandatangan. Hal ini bermakna anda perlu menyerahkan maklumat cukai anda sekali lagi selepas beberapa tahun, walaupun tiada perkara yang berubah. Ketahui lebih lanjut tentang tamat tempoh borang cukai.
Jika anda tidak berkongsi maklumat cukai, Google mungkin dikehendaki menahan cukai di seluruh dunia menggunakan kadar cukai maksimum. Kadar cukai anda bergantung pada jenis AdSense untuk akaun YouTube dan negara anda.
Semak maklumat cukai anda dan tuntut manfaat triti cukai:
- Pastikan kami menerima maklumat cukai anda. Semak semula untuk memastikan status borang cukai anda ialah hijau “Diluluskan” dalam AdSense untuk YouTube.
- Sahkan dengan penasihat cukai anda jika anda layak membuat tuntutan untuk manfaat triti. Manfaat triti cukai boleh mengurangkan kadar pegangan cukai untuk jenis pendapatan tertentu:
- Royalti Hak Cipta lain (seperti Program Rakan Kongsi YouTube dan Google Play)
- Perkhidmatan (seperti Google AdSense)
Ketahui lebih lanjut tentang pegangan cukai pada YouTube atau semak Soalan Lazim tentang penyerahan maklumat cukai A.S. kepada Google.
Untuk membantu penyerahan maklumat cukai A.S. anda dalam AdSense untuk YouTube, kami telah mengumpulkan beberapa Soalan Lazim bermanfaat yang boleh anda gunakan sebagai rujukan. Soalan Lazim tersebut dapat membantu anda memahami dengan lebih terperinci tentang maklumat yang perlu anda sediakan ketika menyerahkan maklumat cukai A.S. kepada Google.
Walaupun soalan dalam borang cukai tersedia dalam bahasa anda yang disokong AdSense untuk YouTube, namun medan dalam borang cukai hanya menyokong huruf besar atau huruf kecil (a–z, A–Z), angka (0–9), ruang, tanda sempang (-) dan ampersan (&). Hal ini disebabkan oleh keperluan pelaporan yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (pihak berkuasa cukai A.S., juga dikenali sebagai IRS).
Nota: YouTube dan Google tidak boleh memberikan nasihat tentang masalah cukai. Rujuk penasihat cukai profesional untuk memahami situasi cukai anda dengan lebih baik.
Menyerahkan maklumat cukai kepada Google
Semua pencipta pengewangan pada YouTube, tanpa mengira lokasi mereka di dunia, dikehendaki memberikan maklumat cukai. Pencipta juga dikehendaki menyerahkan semula maklumat cukai mereka setiap beberapa tahun atau jika situasi mereka berubah sehingga memberikan kesan kepada kesahihan borang. Sila serahkan maklumat cukai anda secapat mungkin. Jika maklumat cukai tidak diberikan, Google mungkin dikehendaki memotong hingga 24% daripada jumlah pendapatan anda di seluruh dunia.
Anda boleh ikut arahan di bawah untuk menyerahkan maklumat cukai A.S. anda kepada Google. Ambil perhatian bahawa anda mungkin diminta untuk menyerahkan semula maklumat cukai setiap tiga tahun.
- Log masuk ke AdSense untuk akaun YouTube anda.
- Klik Pembayaran
Maklumat pembayaran.
- Klik Urus tetapan.
- Tatal ke "Profil pembayaran" dan klik edit
bersebelahan "Maklumat cukai Amerika Syarikat".
- Klik Urus maklumat cukai.
- Pada halaman ini anda akan menemukan panduan yang membolehkan anda memilih borang yang sesuai untuk keadaan cukai anda.
Petua: Selepas menyerahkan maklumat cukai anda, ikut arahan di atas untuk menyemak bahagian “Maklumat cukai Amerika Syarikat” pada Profil pembayaran anda untuk mencari kadar pegangan cukai yang mungkin dikenakan pada pembayaran anda.
Anda juga dapat membuat sebarang pengeditan jika keadaan individu atau perniagaan anda berubah. Sekiranya anda telah menukar alamat anda, pastikan alamat tetap anda yang dikemaskinikan adalah sama pada kedua-dua bahagian: "Alamat kediaman tetap" dan "Alamat sah". Perkara ini akan memastikan borang cukai hujung tahun anda (mis. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) dihantar ke lokasi yang betul. Jika anda berada di AS, anda mestilah menyerahkan semula borang W-9 anda dengan alamat sah anda yang dikemaskinikan.
Maklumat pembayaran.Bersedia untuk mengisi borang cukai anda
Anda diminta untuk melengkapkan borang ini bagi membolehkan Google mematuhi kewajipan mengikut Kod Hasil Dalam Negeri Bab 3 dan 61 Amerika Syarikat ("AS").
Borang ini digunakan untuk mengenal pasti kadar pegangan yang betul bagi bayaran yang dikenakan ke atas anda, jika pegangan dikenakan ke atas bayaran masa hadapan.
Internal Revenue Service ("IRS") juga menghendaki Google membaharui borang cukai rakan kongsi dan vendor yang bukan warganegara AS yang berlaku pada awal
- (1) Setiap 3 tahun kalendar penuh selepas tahun penyerahan.
- (2) Jika terdapat perubahan keadaan yang memberikan kesan kepada kesahihan borang.
Google mengemaskinikan maklumat penerima bayaran untuk mematuhi peraturan IRS ini.
Sebagai contoh, jika anda menyerahkan maklumat cukai pada Jun 2021 dan keadaan anda tidak berubah, borang anda akan tamat tempoh pada penghujung 2024. Anda perlu menyerahkan semula maklumat cukai anda sebelum penghujung 2024. Borang cukai anda sah pada tahun penyerahan dan 3 tahun kalendar tambahan.
Sebagai contoh yang lain, jika anda menyerahkan maklumat cukai pada November 2021 dan keadaan berubah sehingga memberikan kesan kepada kesahihan borang pada 2023, borang anda tidak sah lagi pada tarikh perubahan. Anda perlu menyerahkan semula maklumat cukai anda dengan segera selepas memaklumi Google tentang perubahan keadaan.
Kami mengesyorkan anda menyemak maklumat cukai anda setiap tahun, dan jika layak, menuntut manfaat triti cukai selewat-lewatnya pada 10 Dis.
Bagaimanakah jika saya bukan orang yang sewajarnya melengkapkan borang tersebut?
Jika anda bukan individu yang sewajarnya melengkapkan borang yang diperlukan, anda boleh mengirim semula e-mel tersebut kepada individu yang sewajarnya dalam organisasi anda untuk log masuk. Individu tersebut mestilah mempunyai akses pentadbir kepada akaun Google Payments. Mereka boleh menggunakan maklumat yang diberikan dalam e-mel untuk melengkapkan borang. Untuk memberi penandatangan akses pentadbir kepada akaun tersebut, ikut langkah ini.
Walaupun soalan dalam borang cukai tersedia dalam bahasa yang disokong AdSense untuk YouTube, medan dalam borang cukai hanya menyokong huruf besar atau huruf kecil (a-z, A-Z), angka (0-9), ruang, tanda sempang (-) dan ampersan (&).
Jika menggunakan aksara beraksen, gunakan huruf yang setara, seperti n untuk ñ atau a untuk á. Internal Revenue Service (pihak berkuasa cukai Amerika Syarikat) memerlukan maklumat cukai dilaporkan dalam huruf (a-z, A-Z), nombor (0-9), ruang, sempang (-) dan ampersan (&). Jika boleh, rujuk dokumentasi sedia ada yang mengandungi nama atau alamat anda dalam huruf seperti Pasport atau Lesen Memandu. Jika maklumat ini tidak tersedia, anda mungkin perlu mentranskripsikan maklumat tersebut.
Memilih borang cukai
Apakah perbezaan antara akaun Individu dengan Bukan Individu?
Akaun individu dimiliki dan dikendalikan oleh individu dan bukannya organisasi sah. Cukai difailkan atas nama pemilik pada penyata cukai peribadi.
Akaun bukan individu atau akaun entiti merupakan akaun perniagaan yang berasingan daripada pemiliknya untuk tujuan cukai.
Borang cukai yang bersesuaian akan dijanakan secara automatik berdasarkan jawapan yang anda berikan. Jika anda mempunyai sebarang keraguan, rujuk penasihat cukai anda.
- Borang W-9 perlu diserahkan oleh semua individu, syarikat, perkongsian dan sebagainya yang berada di AS.
- Secara umumnya, Borang W-8BEN atau Borang W-8BEN-E perlu diserahkan oleh semua individu dan entiti (masing-masing) di luar AS yang merupakan pemilik warisan pendapatan yang diterima. Borang tersebut juga boleh digunakan untuk menuntut manfaat triti (dalam erti kata lain, penangguhan pada kadar yang lebih rendah).
- Borang W-8ECI digunakan oleh individu yang mahu membuat tuntutan bahawa pendapatan yang diterima pada hakikatnya berkaitan dengan perdagangan atau perniagaan AS. TIN AS diperlukan untuk semua penerima yang memberikan Borang W-8ECI.
- Borang W-8IMY diperlukan untuk perantara, perkongsian dan entiti aliran terus di luar AS yang tertentu. Jika borang ini diberikan, Google mungkin akan meminta dokumentasi tambahan (contohnya, perantara peruntukan).
- Borang W-8EXP digunakan oleh entiti untuk membuktikan status pemilik warisan bukan A.S. dan kelayakan untuk kadar penangguhan cukai yang lebih rendah sebagai bank pusat kerajaan bukan A.S., organisasi antarabangsa, organisasi bukan A.S. yang dikecualikan daripada cukai, yayasan swasta asing bukan A.S. atau kerajaan pemilikan A.S.
Alamat, pengesahan ID dan pengehadan pada manfaat
Apakah yang perlu saya jangkakan semasa melengkapkan proses ini?
Berikut ialah beberapa perkara penting yang perlu dipertimbangkan semasa melengkapkan proses ini:
- Jangan gunakan Peti Surat atau “Alamat Wakil” sebagai alamat kediaman tetap: Kami mendapati bahawa sesetengah individu dan perniagaan memberikan alamat peti surat atau “alamat wakil” sebagai alamat kediaman tetap mereka. Jika alamat kediaman tetap anda merupakan alamat Peti Surat, alamat wakil atau penyedia perkhidmatan korporat (seperti syarikat guaman atau syarikat amanah), anda mungkin perlu memuat naik salinan tataurusan syarikat atau dokumen lain yang bersesuaian untuk membuktikan bahawa alamat tersebut ialah alamat berdaftar anda yang sah.
- Pengesahan Identiti: Anda mungkin perlu mengesahkan identiti anda jika salah satu daripada situasi yang berikut berkaitan dengan anda:
- Tiada TIN atau TIN bukan nombor 9 digit
- TIN yang dimasukkan bukan TIN yang dikeluarkan pada masa ini
- Gabungan TIN dan Nama tidak sepadan dengan rekod IRS
- Permintaan pemadanan TIN tidak sah
- Alamat AS memerlukan sokongan tambahan: Jika anda menuntut status penduduk individu bukan warga AS dan mempunyai alamat tetap atau alamat surat-menyurat di Amerika Syarikat, anda perlu memberikan maklumat tambahan untuk membuktikan anda bukan warga AS.
- Pengehadan pada manfaat (entiti sahaja): Entiti yang menuntut manfaat triti perlu mengesahkan bahawa mereka memenuhi fasal pengehadan pada manfaat bagi triti cukai yang berkaitan. Untuk menentukan sama ada anda layak untuk manfaat triti cukai, rujuk triti cukai anda yang berkenaan atau pakar penasihat cukai.
Identiti cukai
Apakah sesetengah istilah utama berhubung dengan pengenalan cukai?
Nama sah
Masukkan nama sah anda betul-betul seperti yang tertera pada dokumen undang-undang anda.
- Jika anda memperoleh pendapatan sebagai Individu: Berikan nama sah anda dalam medan nama. Anda mungkin perlu memberikan nama terjemahan seperti yang tertera dalam dokumen sah anda (contohnya, pasport anda).
- Jika anda mempunyai perniagaan yang anda mahu kaitkan dengan borang, sila sertakan borang tersebut dalam medan DBA. Jika profil pembayaran anda menggunakan nama perniagaan, sila sertakan nama tersebut dalam medan DBA.
- Jika anda memperoleh pendapatan sebagai entiti: Nama entiti anda perlu dimasukkan dalam medan nama. Jika profil pembayaran anda menggunakan nama individu, sila sertakan nama tersebut dalam medan DBA.
Anda mungkin akan diminta untuk memberikan dokumentasi tambahan untuk mengesahkan nama sah anda. Jika anda perlu mengemas kini profil pembayaran anda, ikut arahan yang berikut.
Nama DBA
Nama menjalankan perniagaan sebagai (DBA) ialah nama syarikat yang berbeza daripada nama pemiliknya. Bergantung pada jenis borang yang anda berikan, anda juga boleh memberikan nama sah individu.
Entiti terabai
Entiti terabai merupakan entiti perniagaan yang memiliki pemilik tunggal yang bukan merupakan perbadanan menurut undang-undang cukai A.S. dan tidak dianggap sebagai entiti yang berasingan daripada pemiliknya bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan A.S. Ketahui lebih lanjut tentang entiti terabai daripada IRS (pihak berkuasa cukai A.S.).Nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) ialah nombor pemprosesan cukai yang diperlukan oleh IRS (pihak berkuasa cukai A.S.) untuk semua borang cukai. Warganegara bukan A.S. mungkin memerlukan TIN individu (ITIN). Jika anda merupakan pihak yang menuntut manfaat triti cukai, anda perlu memberikan TIN Asing atau TIN A.S. Ketahui lebih lanjut tentang TIN daripada IRS.
Harap maklum bahawa halaman pada laman web IRS tidak diselenggarakan atau disemak oleh Google dan Google tidak dapat mengesahkan ketepatan maklumat yang dipaparkan. Jika anda mempunyai pertanyaan lanjut, anda boleh mendapatkan khidmat nasihat cukai profesional.
Untuk menentukan Nombor Pengenalan Cukai yang boleh diterima, sila rujuk pihak berkuasa cukai tempatan atau dapatkan khidmat nasihat cukai profesional. Google tidak dapat memberikan nasihat cukai.
Contoh TIN Asing dari seluruh dunia mungkin termasuk (senarai ini bukan senarai lengkap):
- India: Nombor Akaun Kekal (PAN).
- Indonesia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
- Jepun: Nombor Individu (dipanggil "Nombor Saya").
- Rusia: Nombor Pengenalan Peribadi Pembayar Cukai dikenali sebagai INN.
- United Kingdom: Rujukan Pembayar Cukai Unik (UTR), Nombor Insurans Kebangsaan (NINO).
Sila rujuk pihak berkuasa cukai tempatan anda atau mendapatkan nasihat cukai profesional untuk menentukan Nombor Pengenalan Cukai yang boleh diterima. Google tidak boleh memberikan nasihat cukai.
Manfaat triti cukai
Negara saya membuat triti cukai pendapatan dengan Amerika Syarikat. Bagaimanakah saya boleh memastikan bahawa butiran triti digunakan?Jika negara anda membuat triti cukai pendapatan dengan Amerika Syarikat, maka alat cukai dalam AdSense akan mengenal pasti butiran tersebut semasa penyerahan borang cukai.
Mahu mengetahui sama ada negara anda membuat triti cukai dengan Amerika Syarikat? Rujuk laman web IRS. Laman web ini ialah laman web IRS dan tidak diselenggarakan atau disemak oleh Google dan Google tidak dapat mengesahkan ketepatan maklumat yang dipaparkan. Jika anda mempunyai pertanyaan lanjut, anda boleh mendapatkan khidmat nasihat cukai profesional.
Mengapakah terdapat berbilang jenis pembayaran dan mana satukah yang perlu saya pilih?
Pembayaran yang dibuat berkaitan dengan produk Google ada kalanya terbahagi kepada beberapa kategori. Rakan kongsi YouTube, AdSense dan Play hendaklah memilih semua jenis pendapatan yang layak untuk mereka menuntut manfaat triti bagi jenis pendapatan tersebut dan memastikan mereka menerima kadar cukai penangguhan yang sewajarnya. Google membuat penangguhan pada kadar yang sewajarnya berdasarkan jenis pendapatan yang dibayar dan tuntutan triti yang berkenaan. Google tidak akan menggunakan tuntutan triti tambahan melainkan jenis pendapatan tersebut dibayar. Untuk membantu anda menentukan jenis pembayaran yang berkaitan dengan perkongsian anda dengan Google, gunakan yang berikut:
- Royalti Hak Cipta lain (seperti Play dan Program Rakan Kongsi YouTube)
- Royalti Filem & TV (seperti Filem dan Rancangan YouTube dan rakan kongsi Play yang tertentu)
- Perkhidmatan (seperti AdSense)
Mempratonton dokumen cukai
Bolehkah saya mendapatkan pratonton borang cukai saya yang telah diisi?
Google akan menjanakan PDF borang cukai IRS yang telah diisi. Anda dikehendaki untuk mengesahkan ketepatan dokumen anda. Jika anda perlu membuat perubahan, kembali kepada AdSense dan buat semakan.
Pensijilan cukai
Apakah yang dimaksudkan dengan aktiviti A.S.?
Apakah itu afidavit keadaan tidak berubah?
Afidavit dengan keadaan tidak berubah boleh diberikan dengan W-8 yang sah. Afidavit ini membolehkan Google menggunakan borang yang baru diberikan sebelum tempoh pencipta menerima bayaran sebelum ini. Hal ini bermakna Google mungkin menganggap mana-mana pembayaran yang dibuat semasa tempoh sebelum ini yang berkaitan dengan afidavit sebagai mengandungi status cukai yang sama dengan yang ditentukan pada masa ini oleh borang cukai baharu.
Borang ini boleh digunakan untuk membantu Google menyediakan bayaran balik cukai penangguhan dengan syarat borang tersebut melayakkan pencipta untuk menerima kadar penahanan yang lebih rendah dan mereka telah membuat tuntutan untuk bayaran balik dalam tempoh garis masa yang sah untuk pemberian bayaran balik (31 Disember pada tahun penangguhan yang berkenaan dilakukan).
Penyerahan dan semakan
Apakah status borang cukai saya?- Dalam semakan: Maklumat cukai yang anda serahkan sedang disemak. Proses ini mungkin mengambil masa hingga 7 hari perniagaan. Jika dokumen tambahan diperlukan untuk mengesahkan maklumat cukai anda atau identiti anda, kami akan memaklumi anda pada pusat pembayaran Google dan melalui e-mel.
- Diluluskan: Maklumat cukai anda telah diserahkan, disemak dan diterima.
- Ditolak: Maklumat cukai anda mungkin ditolak atas beberapa sebab:
- Nombor pengenalan cukai (TIN) yang anda masukkan tidak ditemukan dalam rekod IRS. Hal ini berlaku mungkin kerana sistem IRS tidak membuat pengemaskinian atau anda telah membuat TIN baru-baru ini.
- Gabungan TIN dan nama yang anda masukkan tidak sepadan dengan maklumat yang terdapat dalam rekod IRS.
- Maklumat cukai anda tidak dapat disahkan berdasarkan dokumen yang anda berikan.
Jika borang anda ditolak, kami akan memaklumi anda pada pusat pembayaran Google dan melalui e-mel. Sila serahkan borang cukai baharu atau hubungi penasihat cukai anda. Dalam profil bil anda, pastikan maklumat sah anda benar-benar sepadan dengan maklumat pada borang cukai sebelum anda menyerahkan borang.
Mengapakah dokumen saya dalam semakan?
Maklumat yang anda berikan dalam alat cukai akan melalui beberapa semakan untuk memastikan maklumat tersebut selamat, tepat dan lengkap. Ada kalanya, ralat kecil pada dokumen anda boleh menyebabkan maklumat cukai anda dibenderakan sebagai "dalam semakan". Pastikan bahawa maklumat cukai yang anda berikan sepadan dengan maklumat profil pembayaran anda. Inilah cara terbaik untuk meminimumkan penangguhan dalam pemprosesan maklumat cukai anda.
Beberapa keadaan yang lazimnya akan membawa kepada semakan termasuk:
Bagi Borang W9:
- "Nama sah" yang diberikan dalam alat cukai tidak sepadan dengan nama pada profil pembayaran anda.
- Nama "entiti terabai" yang diberikan dalam alat cukai tidak sepadan dengan nama pada profil pembayaran anda.
- Nombor Keselamatan Sosial (SSN) yang diberikan dalam alat cukai tidak sah atau milik individu yang namanya tidak sepadan dengan nama pada akaun. Perkara ini mungkin mengambil masa yang lebih lama untuk disemak.
Bagi Borang W8:
- "Nama sah" yang diberikan dalam alat cukai tidak sepadan dengan nama pada profil pembayaran anda
- Nama "entiti terabai" yang diberikan dalam alat cukai tidak sepadan dengan nama pada profil pembayaran anda.
- "Alamat kediaman" atau "alamat surat-menyurat" yang diberikan dalam alat cukai bertempat di Amerika Syarikat atau tidak sepadan dengan negara yang anda menuntut manfaat triti.
- Alamat "wakil" atau "Peti Surat" diberikan dalam alat cukai.
- Medan "kapasiti" borang telah diisi dalam alat cukai.
Harap maklum bahawa semua Borang W8-IMY yang diserahkan akan menjalani semakan.
Mengapakah saya diminta untuk memberikan dokumen pengesahan?
Anda mungkin perlu mengesahkan identiti anda jika salah satu daripada situasi yang berikut berkaitan dengan anda:
- Tiada TIN atau TIN bukan nombor 9 digit
- TIN yang dimasukkan bukan TIN yang dikeluarkan pada masa ini
- Gabungan TIN dan Nama tidak sepadan dengan rekod IRS
- Permintaan pemadanan TIN tidak sah
Ketahui lebih lanjut tentang dokumentasi yang diterima bagi setiap borang cukai.