Податкова інформація в Канаді

Продавці, які живуть у Канаді

Щоб вимог щодо оподаткування було дотримано, а компанія Google могла збирати й сплачувати непрямі податки від імені продавців-резидентів Канади, вони повинні заповнити принаймні одну з форм, зазначених нижче.

GST 506 (GST/HST)
FP-2506-V (QST)

Якщо ви живете у Квебеку, потрібно заповнити лише форму FP-2506-V. Якщо ви живете не у Квебеку й не плануєте продавати товари та послуги клієнтам у цій провінції, заповніть тільки форму GST506.

Продавці за межами Канади

Продавці-нерезиденти Канади, які мають звичайні реєстраційні номери платників податків у Канаді (наприклад, звичайні номери GST/HST або QST), повинні надати компанії Google свою податкову інформацію і відповідні форми вибору системи оподаткування.

Про форми GST 506 (GST/HST) і FP-2506-V (QST)

Терміни

GST: податок на товари й послуги
HST: об’єднаний податок із продажу
QST: податок із продажів у Квебеку

Ці форми застосовуються, коли організація збирає і сплачує принаймні один із наведених вище податків від імені іншої організації (у цьому випадку Google збирає і сплачує податки від імені вашої компанії). Щоб форма була дійсною, її мають підписати обидві організації. Форми вибору представництва не потрібно надсилати в податкові органи. Рекомендуємо зберігати копії схвалених документів на випадок, якщо податкові органи попросять їх надати.

Вказівки щодо заповнення форми GST 506 (GST/HST) і форми FP-2506-V (QST)

Перейдіть за посиланнями, указаними в податковій формі для Канади, і завантажте й роздрукуйте форму GST 506, підписану Google. Дотримуйтеся наведених нижче вказівок і завантажте заповнену форму.

Заповніть частину A, зокрема вкажіть свій номер платника податку на товари й послуги (GST) або об’єднаного податку з продажу (HST).
Заповніть розділ D й поставте підпис чорнилом.

Перейдіть за посиланнями, указаними в податковій формі для Канади, і завантажте й роздрукуйте форму FP-2506-V, підписану Google. Дотримуйтеся наведених нижче вказівок і завантажте заповнену форму.

Заповніть розділ 1, зокрема вкажіть номери платника податку на товари й послуги (GST), об’єднаного податку з продажу (HST) і податку з продажів у Квебеку (QST).
Поставте відповідний прапорець у розділі 3.1.
- Якщо ви не живете у Квебеку, укажіть лише номер платника податку з продажів у Квебеку (QST).
- Якщо ви живете у Квебеку, укажіть номер платника податку на товари й послуги (GST) або об’єднаного податку з продажу (HST), а також номер платника податку з продажів у Квебеку (QST).
Заповніть розділ 4 й поставте підпис чорнилом.

Покупці, які живуть у Канаді

Залежно від адреси й даних про місцезнаходження, які ви надаєте компанії Google, користувачі з деяких країн повинні надіслати компанії свою податкову інформацію. Ви можете зробити це через платіжний центр Google. Не всі користувачі зобов’язані надавати податкову інформацію. Якщо у вас є податкова пільга на підставі статусу представника корінних народів або представника провінційного уряду, тоді надайте свою податкову інформацію і документ, який підтверджує це право.

Ставка податку за умовчанням

Ставки податку визначаються на основі провінції, яка вказана в юридичній адресі у вашому платіжному профілі. Якщо ви не вказали інший статус, зокрема статус представника корінних народів або представника провінційного уряду, застосовуються стандартні правила оподаткування.

Податок на товари й послуги (GST): федеральний податок, який застосовується у всій Канаді
Об’єднаний податок із продажу (HST): застосовується в провінціях Онтаріо, Нью-Брансвік, Ньюфаундленд і Лабрадор, Нова Шотландія та острів Принца Едварда
Регіональний податок із продажу (PST): застосовується в провінціях Британська Колумбія, Манітоба та Саскачеван разом із податком на товари й послуги (GST)
Податок із продажів у Квебеку (QST): застосовується у Квебеку разом із податком на товари й послуги (GST)

Податкові пільги в Канаді для нерезидентів

Клієнти Google LLC, які вказали свої ідентифікаційні номери платників податків у платіжних профілях, мають право на звільнення від сплати:

податку на товари й послуги (GST) і об’єднаного податку з продажу (HST);
податку з продажу у Квебеку (QST);
регіонального податку з продажу (PST) – для торговельних посередників.

У Канаді компанія Google LLC зареєстрована для сплати податку на товари й послуги (GST) і об’єднаного податку з продажу (HST) у спрощеному режимі згідно з розділом 211.11 Закону про акцизний податок, а також для сплати податку з продажів у Квебеку (QST) у спрощеному режимі згідно з розділом 477.5 Закону про податок із продажів у Квебеку.

Податкові пільги для місцевих організацій у Канаді

Якщо ви є клієнтом Google Canada Corp або Google Cloud Canada Corp, то маєте право на такі податкові пільги:

як торговельний посередник: ви можете не сплачувати регіональний податок із продажу (PST) і можете додати свій ідентифікаційний номер платника податків у платіжний профіль;
як представник корінних народів;
як представник провінційного уряду.

Якщо ви вибрали статус представника корінних народів або представника провінційного уряду, завантажте документ, який підтверджує ваше право на податкову пільгу.

Прийнятні документи, які підтверджують право на податкову пільгу

Статус представника корінних народів

Надайте один із перелічених нижче документів.

Картка представника корінного народу Канади
Тимчасовий документ про підтвердження реєстрації (TCRD)
Сертифікат представницького органу корінних народів Канади

Статус представника провінційного уряду

Надайте підписаний уповноваженою посадовою особою сертифікат, який засвідчує, що вам не потрібно сплачувати податок на товари й послуги (GST) або об’єднаний податок із продажу (HST).

Назва компанії в документі має збігатися з указаною в платіжному профілі й податковій інформації.
Ваша юридична адреса має бути в одній із таких провінцій: Альберта, Манітоба, Північно-західні території, Саскачеван або Юкон.