Інформація про податкове резидентство, утримання податків і податкова звітність поза США

Податкова звітність і утримання податків

Важливо. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Щоб краще розуміти свою податкову ситуацію, зверніться до податкового консультанта.

Як надіслати податкову інформацію

Користувачі з деяких країн повинні надати компанії Google свою податкову інформацію в наведених нижче випадках.

Ви укладаєте договір з організацією Google в одній із країн, де діє така вимога.
Ви укладаєте договір з організацією Google за межами країни, де діє така вимога, але продаєте товари клієнтам у такій країні.
Ви або ваша компанія перебуваєте в країні, де діє така вимога (незалежно від країни, де укладено договір).

Якщо ця вимога поширюється на вас, надати інформацію можна в платіжному центрі Google. Зверніть увагу: не всі користувачі зобов’язані надавати податкову інформацію.

Щоб надати або переглянути свою податкову інформацію:

Увійдіть у платіжний центр Google.
У розділі Налаштування знайдіть країну, для якої потрібно надати податкову інформацію або де розташована ваша компанія, і натисніть Редагувати.

Інформація про місцезнаходження

Натисніть стрілку вниз, щоб розгорнути розділ про податкову інформацію для потрібної державної установи.

Бразилія

Які податки стягуються?

Компанія Google або її партнери з обробки платежів вираховують із ваших доходів (зокрема від продажу додатків і контенту в додатках у Google Play) усі податки, що утримуються в джерела виплати доходу в Бразилії, якщо виконуються обидві наведені нижче умови.

Ви отримуєте виплати в будь-якій валюті, крім бразильських реалів.
Ви пропонуєте додатки й покупки в додатках у Google Play користувачам у Бразилії (це стосується покупок, здійснених за допомогою будь-якого доступного способу оплати).

Google обчислює податок, що утримується в джерела виплати доходу в Бразилії, як 25% від ціни для клієнта. Податок включає 15% податку IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) і 10% податку CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico). Щоб дізнатися більше, відвідайте Довідковий центр Play Console.

Навіщо ми збираємо інформацію?

Якщо ви є податковим резидентом країни, яка уклала угоду про уникнення подвійного оподаткування з Бразилією, то надавши податкову інформацію компанії Google, ви підтверджуєте, що маєте право на знижену ставку податку IRRF, який утримується. Зверніть увагу: ці зміни не впливають на податок CIDE, який і надалі застосовується.

Документи, які потрібно надати

Якщо ви зареєстровані як фізична особа або представляєте організацію і претендуєте на пільгову ставку податку IRRF із прибутків від продажів у Google Play клієнтам у Бразилії в межах угоди про уникнення подвійного оподаткування, надайте компанії Google сертифікат податкового резидента, виданий місцевим органом влади. Щоб подати заявку на пільги в межах угоди про уникнення подвійного оподаткування, додайте податкову інформацію в Бразилії.

Нижче наведено країни, чиї сертифікати податкових резидентів ми зараз приймаємо для доходів у Бразилії.

Аргентина
Австрія
Бельгія
Фінляндія
Франція
Ізраїль
Японія
Республіка Корея
Мексика
Сінгапур
Південноафриканська Республіка
Іспанія
Швейцарія
Туреччина

Ваша оновлена ставка податку IRRF, що утримується, почне застосовуватися до майбутніх виплат доходів після того, як її перевірить і схвалить Google. Google може на власний розсуд змінити список країн, що підтримуються, і вимоги для отримання пільг у межах угоди про уникнення подвійного оподаткування. Зміни не матимуть зворотної сили.

Канада

Продавці, які живуть у Канаді

Щоб вимог щодо оподаткування було дотримано, а компанія Google могла збирати й сплачувати непрямі податки від імені продавців-резидентів Канади, вони повинні заповнити принаймні одну з форм, зазначених нижче.

GST 506 (GST/HST)
FP-2506-V (QST)

Якщо ви живете у Квебеку, потрібно заповнити лише форму FP-2506-V. Якщо ви живете не у Квебеку й не плануєте продавати товари та послуги клієнтам у цій провінції, заповніть тільки форму GST506.

Продавці за межами Канади

Продавці-нерезиденти Канади, які мають звичайні реєстраційні номери платників податків у Канаді (наприклад, звичайні номери GST/HST або QST), повинні надати компанії Google свою податкову інформацію і відповідні форми вибору системи оподаткування.

Про форми GST 506 (GST/HST) і FP-2506-V (QST)

Терміни

GST: податок на товари й послуги
HST: об’єднаний податок із продажу
QST: податок із продажів у Квебеку

Ці форми застосовуються, коли організація збирає і сплачує принаймні один із наведених вище податків від імені іншої організації (у цьому випадку Google збирає і сплачує податки від імені вашої компанії). Щоб форма була дійсною, її мають підписати обидві організації. Форми вибору представництва не потрібно надсилати в податкові органи. Рекомендуємо зберігати копії схвалених документів на випадок, якщо податкові органи попросять їх надати.

Вказівки щодо заповнення форми GST 506 (GST/HST) і форми FP-2506-V (QST)

Перейдіть за посиланнями, указаними в податковій формі для Канади, і завантажте й роздрукуйте форму GST 506, підписану Google. Дотримуйтеся наведених нижче вказівок і завантажте заповнену форму.

Заповніть розділ A, зокрема вкажіть свій номер платника податку на товари й послуги (GST) або об’єднаного податку з продажу (HST).
Заповніть розділ D й поставте підпис чорнилом.

Перейдіть за посиланнями, указаними в податковій формі для Канади, і завантажте й роздрукуйте форму FP-2506-V, підписану Google. Дотримуйтеся наведених нижче вказівок і завантажте заповнену форму.

Заповніть розділ 1, зокрема вкажіть номери платника податку на товари й послуги (GST), об’єднаного податку з продажу (HST) і податку з продажів у Квебеку (QST).
Поставте відповідний прапорець у розділі 3.1.
- Якщо ви не живете у Квебеку, укажіть лише номер платника податку з продажів у Квебеку (QST).
- Якщо ви живете у Квебеку, укажіть номер платника податку на товари й послуги (GST) або об’єднаного податку з продажу (HST), а також номер платника податку з продажів у Квебеку (QST).
Заповніть розділ 4 й поставте підпис чорнилом.

Покупці, які живуть у Канаді

Залежно від адреси й даних про місцезнаходження, які ви надаєте компанії Google, користувачі з деяких країн повинні надіслати компанії свою податкову інформацію. Ви можете зробити це через платіжний центр Google. Не всі користувачі зобов’язані надавати податкову інформацію. Якщо у вас є податкова пільга на підставі статусу представника корінних народів або представника провінційного уряду, тоді надайте свою податкову інформацію і документ, який підтверджує це право.

Ставка податку за умовчанням

Ставки податку визначаються на основі провінції, яка вказана в юридичній адресі у вашому платіжному профілі. Якщо ви не вказали інший статус, зокрема статус представника корінних народів або представника провінційного уряду, застосовуються стандартні правила оподаткування.

Податок на товари й послуги (GST): федеральний податок, який застосовується у всій Канаді
Об’єднаний податок із продажу (HST): застосовується в провінціях Онтаріо, Нью-Брансвік, Ньюфаундленд і Лабрадор, Нова Шотландія та острів Принца Едварда
Провінційний податок на продаж (PST): застосовується в провінціях Британська Колумбія, Манітоба й Саскачеван разом із податком на товари й послуги (GST)
Податок на продаж у провінції Квебек (QST): застосовується у Квебеку разом із податком на товари й послуги (GST)

Податкові пільги в Канаді для нерезидентів

Клієнти Google LLC, які вказали свої ідентифікаційні номери платників податків у платіжних профілях, мають право на звільнення від сплати:

податку на товари й послуги (GST) і об’єднаного податку з продажу (HST);
податку з продажу у Квебеку (QST);
регіонального податку з продажу (PST) – для торговельних посередників.

У Канаді компанія Google LLC зареєстрована для сплати податку на товари й послуги (GST) і об’єднаного податку з продажу (HST) у спрощеному режимі згідно з розділом 211.11 Закону про акцизний податок, а також для сплати податку на продаж у провінції Квебек (QST) у спрощеному режимі згідно з розділом 477.5 Закону про податок на продаж у провінції Квебек.

Податкові пільги для місцевих організацій у Канаді

Якщо ви є клієнтом Google Canada Corp або Google Cloud Canada Corp, то маєте право на звільнення від сплати податків:

як торговельний посередник: ви можете не сплачувати регіональний податок із продажу (PST) і можете додати свій ідентифікаційний номер платника податків у платіжний профіль;
як представник корінних народів;
як представник провінційного уряду.

Якщо ви вибрали статус представника корінних народів або представника провінційного уряду, завантажте документ, який підтверджує ваше право на податкові пільги.

Прийнятні документи, які підтверджують право на податкову пільгу

Статус представника корінних народів

Надайте один із перелічених нижче документів.

Картка представника корінного народу Канади
Тимчасовий документ про підтвердження реєстрації (TCRD)
Сертифікат представницького органу корінних народів Канади

Статус представника провінційного уряду

Надайте підписаний уповноваженою посадовою особою сертифікат, який засвідчує, що вам не потрібно сплачувати податок на товари й послуги (GST) або об’єднаний податок із продажу (HST).

Назва компанії в документі має збігатися з указаною в платіжному профілі й податковій інформації.
Ваша юридична адреса має бути в одній із таких провінцій: Альберта, Манітоба, Північно-західні території, Саскачеван або Юкон.

Індія

Розробники в Індії

Якщо ви перебуваєте в Індії, то маєте самі з’ясувати, чи потрібен вам ідентифікаційний номер платника податку на товари й послуги (GSTIN), а також визначити розмір відповідного податку з продажу додатків і контенту в додатках користувачам в Індії. Ви несете відповідальність за визначення й сплату податків з усіх комісійних зборів Google Play, які Google стягує з вас.

Google несе відповідальність за вирахування й сплату всіх податків, що утримуються в джерела виплати доходу, від продажу вами додатків і ігор (зокрема контенту в додатках).

Що стосується продажу додатків і контенту в додатках користувачам в Індії через альтернативну платіжну систему, Google стягуватиме з вас податок, що утримується в джерела виплати доходу, і перераховуватиме його у відповідні установи.

Розробники за межами Індії

Згідно з податковим законодавством Індії Google як постачальник послуг торговельного майданчика від вашого імені визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме податок на товари й послуги з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.

Що стосується покупок, здійснених через платіжну систему Google Play, Google вираховуватиме податок на товари й послуги з ваших доходів і переказуватиме ці суми у відповідні установи.

Що стосується продажу додатків і контенту в додатках користувачам в Індії через альтернативну платіжну систему, Google стягуватиме з вас належний податок на товари й послуги.

Що вимагається від розробників з Індії відповідно до закону про податок на товари й послуги або закону про податок на прибуток?

Надайте свій номер PAN

Ви маєте надіслати в Google свій постійний номер рахунку (PAN). PAN – це унікальний номер, який присвоєно податковим департаментом Індії. Ми перевіримо ці дані за базою даних державного органу. Якщо четвертий символ – "P", що означає фізичну особу, нам потрібно перевірити, чи зв’язано карту Aadhaar із PAN-карткою.

Надайте свій номер GSTIN

Відповідно до законодавства Індії, розробники в цій країні мають надати компанії Google свій номер GSTIN. Це допомагає Google правильно стягувати податки, що утримуються в джерела виплати доходу, на продажі товарів і послуг розробниками з Індії, а також надавати точні звіти в податковий орган Індії. Ми перевіримо номер за державною базою даних. Якщо форма не пройде перевірку, ми відхилимо її.

Навіщо ми стягуємо податки?

Уряд Індії зобов’язує компанію Google дотримуватися певних податкових законів, які застосовуються до операторів електронної комерції. Це стосується податку на доходи, що утримується в джерела виплати доходу, відповідно до розділу 194O закону "Про податок на прибуток" 1961 року, а також стягнення податку на товари й послуги відповідно до розділу 52 закону "Про податок на товари й послуги" 2017 року (разом із відповідними положеннями законів про податок на товари й послуги штатів і союзних територій). Згідно з наведеними вище податковими положеннями компанія Google має стягувати податки з організацій і фізичних осіб в Індії, які співпрацюють із нами на платформі Google Play.

Ми використовуємо адресу компанії або платіжну адресу, указану розробниками (Вами), щоб визначати відповідні податки й дотримуватися податкового законодавства Індії. Ми не вимагаємо надавати сертифікат податкового резидента в Індії. Ви відповідальні за точність податкового ідентифікатора або інформації і адреси компанії, які надаєте компанії Google.

Податковий статус клієнтів у спеціальних економічних зонах (СЕЗ)

Товари, що постачаються клієнтам в СЕЗ, не обкладаються податком на товари й послуги в Індії, оскільки, згідно із законодавством цієї країни, послуги Google відповідають вимогам для застосування нульової ставки податку на товари й послуги. Щоб скористатися перевагами нульової ставки, клієнти в СЕЗ мають надіслати в Google наведені нижче документи.

Гарантійний лист, виданий Уповноваженим із питань розвитку.
Сертифікат про реєстрацію платника податку на товари й послуги, у якому чітко вказано тип реєстрації (як компанії або розробника в СЕЗ).
За потреби Google може попросити надати додаткові документи або роз’яснення.

Ці вказівки надаються лише для довідки й не мають вважатися податковою консультацією. Клієнтам в СЕЗ варто звернутися до податкових консультантів, щоб отримати конкретні вказівки щодо своїх податкових зобов’язань.

Ірландія

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний із податковою пільгою в Ірландії, зараз не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що утримується в джерела виплати доходу.

Документи, які потрібно надати

Підтвердьте податкове резидентство Ірландії, надавши, залежно від вашої ситуації, принаймні один із наведених нижче документів.

Для організацій:

сертифікат податкового резидента, виданий місцевим органом влади.

Для фізичних осіб:

сертифікат податкового резидента, виданий місцевим органом влади;
ідентифікаційна картка платника податків;
дійсне посвідчення особи державного зразка, видане органом влади за місцевою адресою, у якому вказано, що ви є податковим резидентом країни, де видано цей документ.

Не приймаються такі типи документів:

паспорти;
посвідчення водія;
статути.

Ізраїль

Чому ми збираємо цю інформацію?

Якщо ви продавець з Ізраїлю, компанія Google може бути зобов’язана утримувати податок із платежів, які ви отримуєте від клієнтів в Ізраїлі, якщо ви не надасте лист, що підтверджує податкову пільгу в цій країні.

Документ щодо податкової пільги, який потрібно надати

Щоб підтвердити податкову пільгу, надайте нам лист від податкової служби Ізраїлю, що підтверджує таке право.

Вимоги до листа, що підтверджує податкову пільгу

Лист, який підтверджує податкову пільгу, має відповідати наведеним нижче вимогам.

Його має бути видано податковою службою Ізраїлю.
Інформація в листі має повністю збігатися з даними у вашому платіжному профілі Google.
У листі має бути вказано строк дії дозволу. Переконайтеся, що цей строк указано правильно.

Сінгапур

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний із податковою пільгою в Сінгапурі, зараз не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що утримується в джерела виплати доходу.

Документи, які потрібно надати

Для Сінгапуру як організації, так і фізичні особи повинні підтвердити податкове резидентство, надавши сертифікат податкового резидента, виданий місцевим органом влади.

Тайвань

Чому ми збираємо цю інформацію?

Відповідно до податкового законодавства Тайваню компанія Google зобов’язана стягувати податок із платежів, які ви отримуєте від клієнтів, якщо вони становлять ваш дохід від продажу контенту кінцевим користувачам через Google Play, за винятком випадків, коли ви можете надати такі документи:

будь-який документ про реєстрацію ідентифікаційного номера платника ПДВ в Тайвані або реєстрацію платника податків у цій країні;
лист від податкової служби Тайваню, у якому зазначено, що ви маєте право на знижену ставку податку, який утримується (財政部臺北國税局函).

Документ, який потрібно додати до заявки на знижену ставку податку, що утримується

Щоб підтвердити право на знижену ставку податку, що утримується, надішліть нам лист, виданий податковою службою Тайваню, який підтверджує це право. У листі має бути вказано інформацію про ваш договір із Google Play.

Вимоги до листа, який підтверджує право на знижену ставку податку, що утримується

Лист має відповідати наведеним нижче вимогам.

Цей документ видано податковою службою Тайваню.
Лист має описувати суть угоди з платформою Google Play.
Інформація в листі повинна повністю збігатися з даними у вашому платіжному профілі Google.
У листі має бути вказано строк дії цього дозволу. Переконайтеся, що цей строк указано правильно.
Файл листа має бути у форматі PDF, PNG або JPEG (максимальний розмір – 50 МБ).

Зразок листа:

Поширені запитання

Надання податкової інформації

Навіщо заповнювати цю форму?

Ми збираємо вашу податкову інформацію з однієї або кількох наведених нижче причин.

Ви заробляєте гроші через продукти Google.
Ви купуєте сервіси Google, для яких необхідні такі відомості.
Ви отримуєте виплати через організації Google, розташовані в країнах, де діє така вимога.

Податкова інформація в країнах, де компанія Google зобов’язана втримувати податки з ваших виплат, допоможе визначити правильну ставку податку, що втримується, або застосувати податкову пільгу й здійснювати своєчасні платежі.

Чи можна зменшити ставку податку, що втримується?

Ця ставка залежить від кількох факторів, для визначення яких компанії Google потрібна ваша податкова інформація. Якщо ваша країна або регіон уклали угоду про уникнення подвійного оподаткування з країною чи регіоном, де ви заробляєте гроші через продукти Google, ставку може бути знижено.

Що станеться, якщо я не заповню цю форму?

У країнах, де компанія Google зобов’язана втримувати податки з ваших виплат, для вас може застосовуватися вища ставка, що втримується в джерела виплати доходу.

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний із податковою пільгою в Ірландії або Сінгапурі, не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що утримується в джерела виплати доходу.

Як дізнатися статус моєї податкової інформації?

Ваша інформація може мати один із наведених нижче статусів.

Перевіряється

Надіслана вами податкова інформація перевіряється. Якщо для підтвердження вашої податкової інформації або особи нам знадобляться інші документи, ми надішлемо вам відповідне сповіщення в платіжний центр Google і на електронну пошту.

Потрібна дія

Щоб підтвердити вашу особу або точність уже наданих даних, нам потрібна додаткова податкова інформація.

Прийнято

Надіслану вами податкову інформацію перевірено й прийнято.

Відхилено

Податкову інформацію може бути відхилено, якщо надісланий вами документ:

розмитий або нечіткий;
прострочений або непідтримуваний;
не має певних сторінок або даних (наприклад, підпису).

Якщо вашу інформацію буде відхилено, ми надішлемо вам сповіщення в платіжному центрі Google і електронною поштою. Переконайтеся, що завантажені документи чіткі, актуальні й повні.

Примітка. Перевірка може тривати до 7 робочих днів.

Інформація про статус податкового резидента

Підтвердження статусу податкового резидента

Країна або регіон податкового резидентства – це територія, на якій компанія чи фізична особа зобов’язана сплачувати податки. Це не обов’язково має бути країна постійного проживання. Щоб дізнатися свій статус, зверніться до податкового консультанта або перегляньте критерії щодо податкового резидентства для відповідної країни чи регіону.

Компанія Google вимагає підтвердження статусу податкового резидента, щоб визначити своє зобов’язання щодо утримання податків із ваших виплат.

Щоб дізнатися більше, перегляньте інформацію про сертифікат податкового резидента.

Сертифікат податкового резидента

Сертифікат податкового резидента – це спеціальний документ, що засвідчує резидентство платника податків. Уряд видає такий сертифікат, щоб попередити порушення податкового законодавства внаслідок неправильного застосування положень міжнародних угод щодо уникнення подвійного оподаткування. Цей сертифікат потрібен, щоб засвідчити, що ви маєте право на пільги за угодами про уникнення подвійного оподаткування, а також щоб дотримуватися місцевого податкового законодавства.

Вимоги до сертифіката податкового резидента

Це має бути офіційний документ, що підтверджує статус податкового резидента.
Якщо в сертифікаті вказано країну, з якою укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування, вона має поширюватися на цю країну також.

Примітка. Ми можемо попросити вас надати сертифікат податкового резидента, перекладений англійською мовою.

Зразки сертифікатів податкового резидента для певних країн

Примітка. Для зручності ми склали список зразків сертифікатів податкового резидента для юридичних і фізичних осіб у зазначених нижче країнах. Цей список не є офіційним джерелом інформації. Щоб отримати професійну пораду, зверніться до податкового консультанта.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування

Як дізнатися, чи є в мене право на пільги в межах угоди про уникнення подвійного оподаткування?

Зверніться до професійного податкового консультанта. Google може на власний розсуд змінити список країн, що підтримуються, і вимоги для отримання пільг у межах угоди про уникнення подвійного оподаткування.

Чи може компанія Google допомогти мені дізнатися, чи відповідаю я вимогам угоди про уникнення подвійного оподаткування?

Це питання не входить до нашої компетенції. Зверніться до професійного податкового консультанта.

Чи потрібно заповнювати цю форму, якщо я не претендую на пільги за угодою про уникнення подвійного оподаткування?

Навіть якщо ви не подаєте заявку на пільги в межах угоди про уникнення подвійного оподаткування, компанія Google усе одно може бути зобов’язана втримувати податки з ваших доходів від наших продуктів і повідомляти про них у відповідні органи. Тому від вас усе ще може вимагатися податкова інформація.

Загальні запитання

До кого можна звернутися, якщо я маю запитання щодо заповнення форми?

Якщо у вас виникла технічна проблема, зв’яжіться зі службою підтримки Google. Проте пам’ятайте, що компанія Google не надає консультації щодо податків. Зверніться до професійного податкового консультанта.

Що робити, якщо я не маю повноважень надсилати податкову інформацію?

Якщо у вас немає повноважень надсилати податкову інформацію, ви можете переслати наш електронний лист відповідному співробітнику організації з правом підпису. Маючи адміністративний доступ до платіжного профілю Google, цей співробітник зможе надіслати податкову інформацію за наданими в листі вказівками. Щоб надати адміністратору з правами підпису доступ до платіжного профілю, виконайте вказівки в цій статті.

Чи можна пройти процедуру на планшеті чи смартфоні?

Радимо надсилати інформацію з ноутбука або стаціонарного комп’ютера.

Зразки назв сертифікатів податкового резидента для певних країн
Уряд	Зразок назви сертифіката податкового резидента (для юридичних осіб)	Зразок назви сертифіката податкового резидента (для фізичних осіб)
Албанія	Çertifikate Rezidence (Сертифікат податкового резидента)	Çertifikate Rezidence (Сертифікат податкового резидента)
Алжир	certificat d’existence	certificat d’existence
Андорра	Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) (Сертифікат податкового резидента (стандартний)) Certificació de Residència Fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no Doble Іmposició, CDI) (Сертифікат податкового резидента (відповідає визначенню Угоди про уникнення подвійного оподаткування))	Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) (Сертифікат податкового резидента (стандартний)) Certificació de Residència Fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no Doble Іmposició, CDI) (Сертифікат податкового резидента (відповідає визначенню Угоди про уникнення подвійного оподаткування))
Ангола	Звіт про фінансові результати – DTA / Сертифікат податкового резидента Certificado de Residencia Fiscal	Звіт про фінансові результати – DTA / Сертифікат податкового резидента Certificado de Residencia Fiscal
Аргентина	СЕРТИФІКАТ ПОДАТКОВОГО РЕЗИДЕНТА В АРГЕНТИНСЬКІЙ РЕСПУБЛІЦІ	СЕРТИФІКАТ ПОДАТКОВОГО РЕЗИДЕНТА В АРГЕНТИНСЬКІЙ РЕСПУБЛІЦІ
Вірменія	Сертифікат, що підтверджує статус іноземця-резидента організацій і фізичних осіб	Сертифікат, що підтверджує статус іноземця-резидента організацій і фізичних осіб
Австралія	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Австрія	ZS-AE або ZS-AD	ZS-AE або ZS-AD
Азербайджан	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Бахрейн	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Бангладеш	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Білорусь	недоступно	Сертифікат фізичної особи-резидента в Республіці Білорусь під час податкового періоду з метою уникнення подвійного оподаткування
Бельгія	Сертифікат податкового резидента Fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES	Сертифікат податкового резидента Fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES
Бенін	Identifiant fiscal unique (IFU)	Certificat de résidence
Бутан	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Болівія	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia або Certificado de Domicilio Fiscal	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia або Certificado de Domicilio Fiscal
Боснія і Герцеговина	Форма COR-104 (Сертифікат податкового резидента для юридичної особи)	Форма COR-102 (Сертифікат податкового резидента для фізичної особи)
Бразилія	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL
Болгарія	OKd275 або OKd276	OKd275 або OKd276
Канада	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Чилі	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile
Китай	Certificate of Chinese Fiscal Resident	Сертифікат податкового резидента Китаю
Колумбія	Форма 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Свідоцтво про акредитацію податкового резидента)	Форма 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Свідоцтво про акредитацію податкового резидента)
Конго – Браззавіль	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. Certificat de moralité fiscale (Свідоцтво про дотримання податкової моралі) Attestation de non redevance Registre de Commerce et du Crédit Mobilier, RCCM (Свідоцтво про реєстрацію) Attestation d'Immatriculation (Свідоцтво платника податків)	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. Certificat de moralité fiscale (Свідоцтво про дотримання податкової моралі) Attestation de non redevance Registre de Commerce et du Crédit Mobilier, RCCM (Свідоцтво про реєстрацію) Attestation d'Immatriculation (Свідоцтво платника податків)
Коста-Рика	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Кот-д’Івуар	Déclaration fiscale d'existence (DFE)	Certificat de résidence
Хорватія	Potvrda o rezidentnosti (Сертифікат статусу резидента)	Potvrda o rezidentnosti (Сертифікат статусу резидента)
Кіпр	Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента
Чехія (Чеська Республіка)	Potvrzení o daňovém domicilu	Potvrzení o daňovém domicilu
Демократична Республіка Конго	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. Numéro d'identification fiscale, NIF (Свідоцтво платника податків) Attestation fiscale (Довідка про сплату податку) Registre de Commerce et du Crédit Mobilier, RCCM (Свідоцтво про реєстрацію) Numéro national d'identification (Національний ідентифікаційний номер)	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. Numéro d'identification fiscale, NIF (Свідоцтво платника податків) Attestation fiscale (Довідка про сплату податку) Registre de Commerce et du Crédit Mobilier, RCCM (Свідоцтво про реєстрацію) Numéro national d'identification (Національний ідентифікаційний номер)
Данія	Сертифікати податкового резидента Назви форм 02.041 – сертифікат податкового резидента для податково прозорих юридичних осіб (для юрисдикцій, з якими укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.041 – сертифікат податкового резидента для податково прозорих юридичних осіб (для юрисдикцій, з якими не укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.042 – сертифікат податкового резидента для юридичних осіб (для юрисдикцій, з якими укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.042A – сертифікат податкового резидента для юридичних осіб (для юрисдикцій, з якими не укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.051 – сертифікат податкового резидента для юридичних осіб (спеціально для відшкодування податку Данії на дивіденди)	Сертифікати податкового резидента Назви форм 02.034 – сертифікат податкового резидента для фізичних осіб (для юрисдикцій, з якими укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.034A – сертифікат податкового резидента для фізичних осіб (для юрисдикцій, з якими не укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування) 02.050 – сертифікат податкового резидента для фізичних осіб (спеціально для відшкодування податку Данії на дивіденди)
Домініканська Республіка	Certificación de Residencia Fiscal або Certificado de Residencia Fiscal	Certificación de Residencia Fiscal або Certificado de Residencia Fiscal
Еквадор	Сертифікат податкового резидента (іспанською мовою – Certificado de Residencia fiscal)	Сертифікат податкового резидента (іспанською мовою – Certificado de Residencia fiscal)
Єгипет	List of Information або Data Certificate	Перелік даних або Сертифікат із даними
Сальвадор	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. NRC – реєстраційний номер платника податків (лише для ПДВ) NIT – ідентифікаційний номер платника податків (для інших податкових цілей)	Немає офіційного сертифіката податкового резидента. Натомість можна надати один із наведених нижче документів. NRC – реєстраційний номер платника податків (лише для ПДВ) NIT – ідентифікаційний номер платника податків (для інших податкових цілей)
Естонія	Residentsustõend	Residentsustõend
Ефіопія	Резидентство підтверджує лист, надісланий Міністерством доходів. Щоб підтвердити резидентство компанії, потрібно надати свідоцтво про реєстрацію, наприклад витяг із реєстру комерційних організацій або ліцензію на ведення комерційної діяльності.	Резидентство підтверджує лист, надісланий Міністерством доходів. Фізичні особи можуть отримати сертифікат податкового резидента від Міністерства доходів або свого роботодавця, який має підтвердити, що особа працювала в Ефіопії понад 183 дні.
Фінляндія	Сертифікат податкового резидента й про дотримання податкових зобов’язань для податкових органів Фінляндії або Сертифікат податкового резидента	Сертифікат податкового резидента й про дотримання податкових зобов’язань для податкових органів Фінляндії або Сертифікат податкового резидента