Informácie o daňovej rezidencii a zrážky a vykazovanie mimo USA

Vykazovanie daňových údajov a zrážková daň

Dôležité: Google nemôže poskytovať poradenstvo v daňových záležitostiach. Ak chcete lepšie porozumieť svojej daňovej situácii, obráťte sa na svojho daňového poradcu.

Poskytnutie daňových údajov

Ak nastane niektorá z nasledujúcich situácií, Google môže mať povinnosť získať od vás daňové údaje:

uzatvárate zmluvu so subjektom Googlu v príslušnej krajine;
uzatvárate zmluvu so subjektom Googlu mimo krajiny, ale predávate zákazníkom v príslušnej krajine;
vy alebo vaša firma sa nachádzate v príslušnej krajine (bez ohľadu na krajinu, v ktorej máte zmluvu).

Ak musíte Googlu poskytnúť svoje daňové údaje, môžete tak urobiť v platobnom centre Google. Povinnosť poskytnúť daňové údaje neplatí pre každého.

Ak chcete poskytnúť alebo skontrolovať svoje daňové údaje:

Prihláste sa do platobného centra Google.
V sekcii Nastavenia vyhľadajte krajinu, pre ktorú poskytujete daňové údaje alebo kde sa nachádza vaša firma, a kliknite na Upraviť.

Informácie špecifické pre určitú oblasť

Kliknutím na príslušnú rozbaľovaciu šípku získate daňové údaje od orgánu verejnej správy, ktorý vás zaujíma.

Brazília

Aké dane sa uplatňujú?

Google alebo jeho partnerskí spracovatelia platieb budú z vašich zárobkov (vrátane aplikácie Obchod Google Play a nákupov v aplikácii) odpočítavať celkovú sumu brazílskej zrážkovej dane, ak sú splnené obe nasledujúce podmienky:

dostávate platby v inej ako brazílskej mene,
zákazníkom v Brazílii ponúkate aplikáciu Obchod Google Play a nákupy v aplikácii (tieto nákupy je možné uskutočniť pomocou ľubovoľného dostupného spôsobu platby).

Google počíta brazílsku zrážkovú daň ako 25 % z ceny pre zákazníka, z ktorých 15 % predstavuje daň IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) a 10 % daň CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico). Ďalšie podrobnosti získate v centre pomoci služby Play Console.

Prečo zhromažďujeme informácie?

Ak ste daňovým rezidentom v krajine, ktorá má zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia s Brazíliou, poskytnutím svojich daňových údajov Googlu potvrdzujete, že máte nárok na zmluvnú výšku zrážkovej dane IRRF. Nemá to žiadny vplyv na daň CIDE, ktorá sa naďalej uplatňuje.

Dokumenty na odoslanie:

Ak ste organizácia alebo osoba a chcete si nárokovať zmluvné výhody dane IRRF zo svojich predajov zákazníkom v službe Play v Brazílii, musíte Googlu poskytnúť potvrdenie o daňovej rezidencii vydané miestnym orgánom verejnej správy. Ak chcete požiadať o zmluvné výhody, pridajte svoje brazílske daňové údaje.

Orgány verejnej správy krajín, v ktorých momentálne podporujeme potvrdenia o daňovej rezidencii pre zárobky v Brazílii:

Argentína,
Rakúsko,
Belgicko,
Fínsko,
Francúzsko,
Izrael,
Japonsko,
Kórejská republika,
Mexiko,
Singapur,
Južná Afrika,
Španielsko
Švajčiarsko,
Turecko.

Vaša aktualizovaná zrážková sadzba dane IRRF nadobudne účinnosť pre budúce výplaty zárobkov po kontrole a schválení Googlom. Podpora krajín a nároky na výhody plynúce zo zmluvy sa môžu zmeniť na základe vlastného uváženia Googlu a nebudú sa uplatňovať retroaktívne.

Kanada

Predajcovia so sídlom v Kanade

Ak chcú predajcovia so sídlom v Kanade zaistiť splnenie daňových požiadaviek a povoliť Googlu vyberať a uhrádzať nepriame dane v ich mene, musia vyplniť jeden alebo oba nasledujúce formuláre:

GST 506 (GST/HST),
FP-2506-V (QST).

Ak máte sídlo v Quebecu, vyžaduje sa iba formulár FP-2506-V. Ak máte sídlo mimo Quebecu a neplánujete predávať zákazníkom v Quebecu, vyžaduje sa iba formulár GST506.

Predajcovia so sídlom mimo Kanady

Predajcovia so sídlom mimo Kanady, ktorí majú bežné kanadské daňové registračné čísla (napríklad bežné číslo GST/HST alebo bežné číslo QST), musia Googlu poskytnúť svoje daňové údaje a príslušné formuláre na výber dane.

Formuláre GST 506 (GST/HST) a FP-2506-V (QST)

Vysvetlenie výrazov:

GST: daň z tovaru a služieb
HST: harmonizovaná daň z predaja
QST: daň z predaja v Quebecu

Tieto formuláre sa používajú, keď osoba vyberá a uhrádza jednu alebo viacero daní uvedených vyššie v mene inej osoby, v tomto prípade Google vyberá a uhrádza dane príslušným úradom v mene vašej firmy. Obe osoby musia formulár podpísať, aby bol platný. Formuláre na výber agentúry sa daňovým úradom neodosielajú. Odporúčame si vyhotovené kópie ponechať pre prípad, že si ich daňové úrady vyžiadajú.

Pokyny na vyplnenie formulára GST 506 (GST/HST) a formulára FP-2506-V (QST)

Pomocou odkazov uvedených v daňovom formulári pre Kanadu si stiahnite a vytlačte formulár GST 506 vopred podpísaný Googlom. Postupujte podľa týchto pokynov a potom vyplnený formulár nahrajte:

vyplňte časť A vrátane čísla GST/HST,
vyplňte časť D a vlastnoručne podpíšte.

Pomocou odkazov uvedených v daňovom formulári pre Kanadu si stiahnite a vytlačte formulár FP-2506-V vopred podpísaný Googlom. Postupujte podľa týchto pokynov a potom vyplnený formulár nahrajte:

vyplňte sekciu 1 vrátane čísel GST/HST a QST,
v sekcii 3.1 začiarknite príslušné políčko:
- ak máte sídlo mimo Quebecu, musíte začiarknuť iba QST,
- ak máte sídlo v Quebecu, musíte začiarknuť GST/HST aj QST,
vyplňte sekciu 4 a vlastnoručne podpíšte.

Kupujúci so sídlom v Kanade

V závislosti od vašej polohy a adresy, ktorú poskytnete Googlu, môže mať Google povinnosť získať od vás daňové údaje. Ak Googlu musíte poskytnúť svoje daňové údaje, môžete tak urobiť v platobnom centre Google. Povinnosť poskytnúť daňové údaje neplatí pre každého. Ak máte nárok na daňové výnimky na základe štatútu provinčnej vlády alebo prvých národov, spolu s daňovými údajmi môžete poskytnúť doklad o oprávnenosti.

Predvolená sadzba dane:

Sadzby dane určuje provincia uvedená v adrese sídla vo vašom platobnom profile. Pokiaľ si nenárokujete iný stav, ako je napríklad oslobodenie od dane na základe štatútu provinčnej vlády alebo prvých národov, platia predvolené daňové pravidlá.

Daň z tovaru a služieb (Goods and Services Tax, GST): federálna sadzba, ktorá platí pre celú Kanadu.
Harmonizovaná daň z predaja (Harmonized Sales Tax, HST): platí pre Ontário, New Brunswick, Newfoundland a Labrador, Nové Škótsko a Ostrov princa Eduarda.
Provinčná daň z predaja (Provincial Sales Tax, PST): je doplnkom k dani z tovaru a služieb a vzťahuje sa na Britskú Kolumbiu, Manitobu a Saskatchewan.
Daň z predaja v Quebecu (Quebec Sales Tax, QST): je doplnkom k dani z tovaru a služieb a vzťahuje sa na Quebec.

Kanadské daňové výnimky pre osoby so sídlom mimo Kanady:

Ak ste zákazníkom spoločnosti Google LLC, máte nárok na nasledujúce daňové výnimky:

GST/HST (zákazníci môžu do platobného profilu pridať svoje daňové identifikačné číslo),
QST (zákazníci môžu do platobného profilu pridať svoje daňové identifikačné číslo),
PST pre predajcu (zákazníci môžu do platobného profilu pridať svoje daňové identifikačné číslo).

V Kanade je spoločnosť Google LLC zaregistrovaná na zjednodušený režim platby dane z tovaru a služieb a harmonizovanej dane z predaja v súlade s oddielom 211.11 zákona o spotrebnej dani a je zaregistrovaná na zjednodušený režim dane z predaja v Quebecu podľa oddielu 477.5 zákona o dodržiavaní dane z predaja v Quebecu.

Kanadské daňové výnimky pre osoby so sídlom v Kanade:

Ak ste zákazníkom spoločnosti Google Canada Corp alebo Google Cloud Canada Corp, máte nárok na nasledujúce daňové výnimky:

PST pre predajcu, zákazníci môžu do platobného profilu pridať svoje daňové identifikačné číslo,
Prvé národy
Provinčná správa

Ak vyberiete možnosť Prvé národy alebo Provinčná vláda, zobrazí sa výzva na nahranie dokladu o oprávnenosti na daňové výnimky.

Akceptované doklady o oprávnenosti na oslobodenie od dane:

Štatút prvých národov

Poskytnite jeden z týchto dokumentov:

osvedčenie o štatúte Indiána,
dočasné potvrdenie dokladu o registrácii (Temporary Confirmation of Registration Document, TCRD),
osvedčenie o príslušnosti k indiánskej správnej jednotke.

Štatút provinčnej vlády

Poskytnite potvrdenie o výnimke z platenia dane z tovaru a služieb (GST) alebo harmonizovanej dane z obratu (HST) podpísané oprávneným pracovníkom.

Názov firmy na doklade sa musí zhodovať s názvom vo vašom platobnom profile a daňovými údajmi.
Adresa sídla musí byť v jednej z týchto provincií: Alberta, Manitoba, Severozápadné teritóriá, Saskatchewan alebo Yukon.

India

Vývojári v Indii

Ak sa nachádzate v Indii, je vašou povinnosťou zistiť, či potrebujete číslo Goods and Services Tax Identification Number (identifikačné číslo pre daň z tovaru a služieb), a určiť akékoľvek príslušné dane z predaja aplikácií alebo v aplikáciách používateľom v Indii. Nesiete aj zodpovednosť za stanovenie a zaplatenie príslušných daní v prípade všetkých poplatkov za služby v službe Google Play, ktoré vám Google účtuje.

Google zodpovedá za odpočet a ukladanie príslušnej zrážkovej dane z príjmu (zrážka dane pri zdroji) a dane z tovaru a služieb odvedenej pri zdroji v prípade platených aplikácií a hier (vrátane nákupov v aplikácii), ktoré predávate.

V prípade nákupov uskutočnených pomocou alternatívneho fakturačného systému zákazníkmi v Indii bude od vás Google vyberať zrážkovú daň z príjmu (zrážka dane pri zdroji) za predaje v aplikácii zákazníkom v Indii, ktoré sú spracúvané pomocou takýchto alternatívnych fakturačných systémov. Google bude tieto dane a poplatky odvádzať príslušným úradom.

Vývojári mimo Indie

Na základe daňových zákonov v Indii je Google ako poskytovateľ služieb trhoviska zodpovedný za stanovenie, účtovanie a úhradu dane z tovaru a služieb vo vašom mene za všetky platené aplikácie a nákupy v aplikácii v Obchode Google Play uskutočnené zákazníkmi v Indii.

V prípade nákupov uskutočnených zákazníkmi vo fakturačnom systéme služby Google Play bude Google odpočítavať z vašich ziskov daň z tovaru a služieb a uhrádzať ju príslušným úradom.

V prípade nákupov uskutočnených pomocou alternatívneho fakturačného systému zákazníkmi v Indii bude od vás Google vyberať príslušnú daň z tovaru a služieb za predaje v aplikácii zákazníkom v Indii, ktoré sú spracúvané pomocou takýchto alternatívnych fakturačných systémov.

Aké povinnosti majú vývojári v Indii na základe zákona o dani z tovaru a služieb alebo zákona o dani z príjmu?

Odoslanie čísla PAN

Googlu musíte odoslať svoje číslo PAN (trvalé číslo účtu). PAN je jedinečné číslo pridelené indickým úradom pre daň z príjmu. Overíme ho pomocou informácií v databáze verejnej správy. Ak je štvrtým znakom P, čo predstavuje osobu, musíme overiť, či je karta Aadhaar prepojená s kartou PAN.

Odoslanie čísla GSTIN

Vývojári so sídlom v Indii, ktorí majú povinnosť získať registráciu na základe zákona o dani z tovaru a služieb, musia Googlu poskytnúť svoje číslo GSTIN. Google tak môže správne odpočítať príslušnú daň z tovaru a služieb odvedenú zo zdroja z predaja zdaniteľného daňou z tovaru a služieb uskutočneného indickými vývojármi a zaistiť presnosť svojich podaní indickému úradu pre daň z tovaru a služieb. Číslo overíme v databáze verejnej správy. Ak bude táto kontrola neúspešná, formulár odmietneme.

Prečo vyberáme dane?

Indická vláda vyžaduje, aby spoločnosť Google dodržiavala určité daňové zákony, ktoré sa vzťahujú na prevádzkovateľa elektronického obchodu. Patrí sem zrážanie príslušnej zrážkovej dane z príjmov podľa oddielu 194O zákona o dani z príjmov z roku 1961 a výber príslušnej dane z tovaru a služieb podľa oddielu 52 zákona o centrálnej dani z tovaru a služieb z roku 2017 (v spojení s príslušnými ustanoveniami zákonov o dani z tovaru a služieb na území štátu alebo únie). Podľa uvedených daňových predpisov musí Google vyberať dane od právnických a fyzických osôb so sídlom v Indii, ktoré s nami spolupracujú na platforme Google Play.

Na základe firemnej adresy alebo fakturačnej adresy poskytnutej vývojármi (vami) určujeme príslušné dane a zaistíme súlad s daňovými nariadeniami v Indii. V prípade Indie nevyžadujeme potvrdenie o daňovej rezidencii. Za správnosť daňového identifikačného čísla alebo údajov a adresy firmy, ktoré poskytnete Googlu, nesiete zodpovednosť vy.

Daňový status špeciálnej ekonomickej zóny

Dodávky zákazníkom v špeciálnych ekonomických zónach nepodliehajú v Indii dani z tovaru a služieb, pretože služby Googlu spĺňajú podmienky na uplatnenie nulovej sadzby dane z tovaru a služieb podľa indického zákona o tejto dani. Ak si zákazníci zo špeciálnych ekonomických zón chcú uplatniť nulovú sadzbu, Googlu by mali odoslať nasledujúce dokumenty:

doklad o schválení vydaný príslušným komisárom pre rozvoj,
osvedčenie o registrácii na daň z tovaru a služieb s jasným uvedením typu registrácie ako jednotka alebo vývojár v špeciálnej ekonomickej zóne,
Google môže v prípade potreby požiadať o ďalšiu dokumentáciu alebo vysvetlenie.

Tieto usmernenia slúžia iba na informačné účely a nemali by sa považovať za daňové poradenstvo. Zákazníkom zo špeciálnych ekonomických zón odporúčame, aby sa o daňových povinnostach poradili so svojimi daňovými poradcami.

Írsko

Poznámka: Stav informácií o daňovej rezidencii súvisiacich s oslobodením od dane v Írsku nevedie k obmedzeniam účtu ani momentálne nemá vplyv na výplaty či zrážkovú daň.

Dokumenty na odoslanie:

V prípade Írska môžete svoju daňovú rezidenciu preukázať poskytnutím aspoň jedného z dokumentov uvedených v zozname.

Organizácie:

potvrdenie o daňovej rezidencii vydané miestnym orgánom verejnej správy.

Osoby:

potvrdenie o daňovej rezidencii vydané miestnym orgánom verejnej správy.
doklad totožnosti daňového poplatníka;
platný občiansky preukaz vydaný štátnym orgánom s miestnou adresou, ktorý potvrdzuje, že ste daňovým rezidentom krajiny, v ktorej bol doklad vydaný.

Typy dokumentov, ktoré nemožno prijať:

cestovné pasy,
vodičské preukazy,
zakladateľská listina.

Izrael

Prečo tieto informácie získavame?

Ak ste predajcom so sídlom v Izraeli, Google môže mať povinnosť zrážať daň z vami prijatých platieb od zákazníkov v Izraeli, pokiaľ nemáte schválené oslobodenie od dane v Izraeli.

Dokument na odoslanie (na oslobodenie od dane):

Na preukázanie oslobodenia od dane poskytnite na kontrolu príslušné oznámenie o jeho schválení vydané izraelským daňovým úradom.

Požiadavky na oznámenie o schválení oslobodenia od dane

Oznámenie o schválení musí spĺňať nasledujúce požiadavky:

Musí byť vydané izraelským daňovým úradom.
Informácie v tomto oznámení sa musia presne zhodovať s informáciami vo vašom platobnom profile na Googli.
V oznámení musí byť uvedené obdobie účinnosti schválenia. Uistite sa, že sa schválenie vzťahuje na príslušné obdobie.

Singapur

Poznámka: Stav informácií o daňovej rezidencii súvisiacich s oslobodením od dane v Singapure nevedie k obmedzeniam účtu ani momentálne nemá vplyv na výplaty či zrážkovú daň.

Dokumenty na odoslanie:

V prípade Singapuru (pre organizácie aj fyzické osoby) preukážte daňovú rezidenciu predložením potvrdenia o daňovej rezidencii vydaného miestnym orgánom verejnej správy.

Taiwan

Prečo tieto informácie získavame?

Podľa miestnej daňovej legislatívy Taiwanu musí Google zrážať daň z vami prijatých platieb od zákazníkov, ktoré sa týkajú predaja tovaru koncovým používateľom na Taiwane prostredníctvom Obchodu Play, ak:

neviete poskytnúť taiwanské IČ DPH alebo údaje o daňovej registrácii na Taiwane alebo
nemáte list vydaný taiwanským daňovým úradom, v ktorom sa uvádza, že máte nárok na zníženú zrážkovú sadzbu (財政部臺北國税局函)

Dokument na odoslanie (v prípade listu s nárokom na zníženú zrážkovú sadzbu):

Ak chcete preukázať zníženú zrážkovú sadzbu, poskytnite nám na kontrolu oznámenie o schválení zníženej sadzby zrážkovej dane vydané taiwanským daňovým úradom, ktoré sa týka zmluvy so službou Google Play.

Požiadavky na list o zrážkach dane

Oznámenie o schválení musí spĺňať nasledujúce požiadavky:

Musí byť vydané taiwanským daňovým úradom.
Musí sa týkať vašej dohody s platformou Google Play.
Informácie v tomto oznámení sa musia presne zhodovať s informáciami vo vašom platobnom profile na Googli.
Oznámenie musí uvádzať obdobie účinnosti schválenia. Uistite sa, že sa vzťahuje na príslušné obdobie.
Musí byť vo formáte PDF, PNG alebo JPEG a mať menej ako 50 MB.

Ukážka listu:

Časté otázky

Poskytnutie daňových údajov

Prečo sa mi zobrazuje výzva na vyplnenie tohto formulára?

Vaše daňové údaje potrebujeme z najmenej jedného z nasledujúcich dôvodov:

zarábate prostredníctvom služieb Googlu;
kupujete služby Googlu, ktoré vyžadujú vaše daňové údaje;
platíme vám prostredníctvom subjektov Googlu nachádzajúcich sa v krajinách, ktoré ich vyžadujú.

V prípadoch, keď sa od Googlu vyžaduje, aby z vašich platieb zrážal dane, odoslaním svojich daňových údajov umožníte Googlu uplatniť správnu zrážkovú sadzbu alebo oslobodenie od zrážkovej dane a zaistiť včasné platby.

Je možné zrážkovú sadzbu znížiť?

Sadzba zrážkovej dane závisí od niekoľkých faktorov, na určenie ktorých Google potrebuje vaše daňové údaje. Ak má vaša krajina alebo región uzatvorenú daňovú zmluvu s krajinou alebo regiónom, v ktorom zarábate prostredníctvom služieb Googlu, sadzba zrážkovej dane môže byť znížená.

Čo sa stane, ak tento formulár nevyplním?

Ak miestne daňové zákony vyžadujú, aby boli z vašej výplaty zrazené dane, vaša výplata môže podliehať vyššej zrážkovej dani.

Poznámka: Stav informácií o daňovej rezidencii súvisiacich s oslobodením od dane v Írsku alebo Singapure nebude mať za následok obmedzenia účtu ani vplyv na výplaty či zrážkovú daň.

Aký je stav mojich daňových údajov?

Vaše údaje môžu byť v jednom z nasledujúcich stavov:

Kontroluje sa

Vami odoslané daňové údaje kontrolujeme. Ak budú na overenie vašich daňových údajov alebo totožnosti potrebné ďalšie dokumenty, upozorníme vás na to v platobnom centre Google a e‑mailom.

Vyžaduje sa akcia

Na overenie vašej totožnosti alebo presnosti už odoslaných informácií sa vyžadujú ďalšie daňové údaje.

Prijaté

Vaše daňové údaje boli odoslané, skontrolované a prijaté.

Odmietnuté

Vaše daňové údaje mohli byť odmietnuté, pretože nahraný dokument:

bol rozmazaný alebo nejasný,
bol po dátume vypršania alebo to bol dokument, ktorý neakceptujeme;
neobsahoval všetky stránky alebo informácie, napríklad podpis.

Ak budú vaše údaje odmietnuté, upozorníme vás na to v platobnom centre Google a e‐mailom. Uistite sa, že nahrané dokumenty sú jasné, aktuálne a úplné.

Poznámka: Kontroly môžu trvať až sedem pracovných dní.

Informácie o daňovej rezidencii

Potvrdenie o daňovej rezidencii

Daňová rezidencia právnickej alebo fyzickej osoby je miesto (krajina alebo región), kde má daná osoba povinnosť platiť dane. Krajina, v ktorej žijete, nemusí byť nevyhnutne tá istá ako krajina daňovej rezidencie. Ak chcete zistiť svoj stav, obráťte sa na daňového poradcu alebo si preštudujte podmienky daňovej rezidencie svojej krajiny alebo regiónu.

Google vyžaduje doklad o daňovej rezidencii, aby mohol určiť, akú máme povinnosť zrážať dane z platieb, ktoré vám boli vyplatené.

Viac sa dozviete v článku Potvrdenia o daňovej rezidencii.

Potvrdenia o daňovej rezidencii

Osvedčenie o daňovej rezidencii je konkrétny dokument, ktorý uvádza rezidenciu daňového poplatníka. Vláda vydá takéto osvedčenie, aby zabránila daňovému podvodu v dôsledku nesprávneho uplatňovania ustanovení medzinárodných zmlúv o zabránení dvojitému zdaneniu. Pomocou potvrdenia o daňovej rezidencii môžete preukázať, že máte nárok na výhody vyplývajúce z uplatňovania zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia, a dodržiavate miestne daňové predpisy.

Požiadavky na potvrdenie o daňovej rezidencii:

Ide o úradný dokument vydaný na potvrdenie daňovej rezidencie.
Ak sa v potvrdení uvádza krajina súvisiaca so zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia, táto zmluva sa musí vzťahovať na danú krajinu.

Upozornenie: Môžeme vás požiadať o poskytnutie anglického prekladu vášho potvrdenia o daňovej rezidencii.

Ukážky potvrdení o daňovej rezidencii pre vybrané krajiny

Poznámka: Pre uľahčenie Google zostavil vzorový zoznam potvrdení o daňovej rezidencii pre fyzické a právnické osoby vo vybraných krajinách. Nejde o oficiálny zdroj informácií. Ak potrebujete rady týkajúce sa daní, poraďte sa s profesionálnym daňovým poradcom.

Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia

Ako zistím, či mám nárok na výhodu vyplývajúcu zo zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia?

Poraďte sa s profesionálnym daňovým poradcom. Podpora krajín a nároky na zmluvné výhody sa môžu zmeniť na základe vlastného uváženia Googlu.

Môže mi Google pomôcť určiť, či mám nárok na výhodu vyplývajúcu zo zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia?

S týmto vám, žiaľ, Google nemôže pomôcť. Poraďte sa s profesionálnym daňovým poradcom.

Musím vyplniť formulár, ak si nenárokujem zmluvné výhody?

Aj keď si nenárokujete zmluvné výhody, Google môže mať naďalej povinnosť zrážať a vykazovať dane z príjmov získaných prostredníctvom našich služieb. Daňové údaje sa preto môžu stále vyžadovať.

Všeobecné otázky

Koho môžem požiadať o pomoc v prípade otázok pri vypĺňaní formulára?

Ak potrebujete pomoc pri riešení technických problémov, kontaktujte Podporu Google. Google vám však nemôže poskytnúť daňové poradenstvo. Poraďte sa s profesionálnym daňovým poradcom.

Čo ak nie som správnou osobou na odoslanie daňových údajov?

Ak nie ste správnou osobou na odoslanie daňových údajov, môžete e‑mail preposlať správnej osobe vo svojej organizácii, ktorá sa prihlási do služby. Táto osoba musí mať prístup správcu k danému platobnému profilu na Googli. Na odoslanie daňových údajov môže použiť informácie uvedené v e‑maile. Ak chcete podpisovateľovi poskytnúť správcovský prístup k platobnému profilu, postupujte podľa pokynov v tomto článku.

Môžem proces dokončiť v tablete alebo smartfóne?

Proces dôrazne odporúčame dokončiť v laptope alebo stolovom počítači.

Vzory názvov potvrdení o daňovej rezidencii pre vybrané orgány verejnej správy
Verejná správa	Vzor názvu potvrdenia o daňovej rezidencii (právnické osoby)	Vzor názvu potvrdenia o daňovej rezidencii (fyzické osoby)
Albánsko	Çertifikate Rezidence/Osvedčenie o rezidencii	Çertifikate Rezidence/Osvedčenie o rezidencii
Alžírsko	Certificat d’existence	Certificat d’existence
Andorra	Potvrdenie o daňovej rezidencii („štandardné“) – Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) Potvrdenie o daňovej rezidencii (v zmysle zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia) – Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)	Potvrdenie o daňovej rezidencii („štandardné“) – Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) Potvrdenie o daňovej rezidencii (v zmysle zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia) – Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)
Angola	Vyhlásenie o príjme – Dohoda o zamedzení dvojitého zdanenia/Potvrdenie o daňovej rezidencii Certificado de Residencia Fiscal	Vyhlásenie o príjme – Dohoda o zamedzení dvojitého zdanenia/Potvrdenie o daňovej rezidencii Certificado de Residencia Fiscal
Argentína,	POTVRDENIE O DAŇOVEJ REZIDENCII V ARGENTÍNSKEJ REPUBLIKE	POTVRDENIE O DAŇOVEJ REZIDENCII V ARGENTÍNSKEJ REPUBLIKE
Arménsko	Osvedčenie potvrdzujúce status obyvateľa Arménskej republiky pre organizácie a fyzické osoby	Osvedčenie potvrdzujúce status obyvateľa Arménskej republiky pre organizácie a fyzické osoby
Austrália	Certificate of Residency (Osvedčenie o rezidencii)	Certificate of Residency (Osvedčenie o rezidencii)
Rakúsko	ZS-AE (Osvedčenie o rezidencii) alebo ZS-AD (Osvedčenie o rezidencii)	ZS-AE (Osvedčenie o rezidencii) alebo ZS-AD (Osvedčenie o rezidencii)
Azerbajdžan	Osvedčenie o rezidencii	Osvedčenie o rezidencii
Bahrajn	Osvedčenie o rezidencii	Osvedčenie o rezidencii
Bangladéš	Osvedčenie o daňovej rezidencii	Potvrdenie o daňovej rezidencii
Bielorusko	nie je dostupný	Osvedčenie o pobyte fyzickej osoby v Bielorusku počas daňového obdobia na účely zamedzenia dvojitého zdanenia
Belgicko,	Potvrdenie o daňovej rezidencii fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES	Potvrdenie o daňovej rezidencii fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES
Benin	Identifiant fiscal unique (IFU)	Certificat de résidence
Bhután	Potvrdenie o daňovej rezidencii	Potvrdenie o daňovej rezidencii
Bolívia	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia alebo Certificado de Domicilio Fiscal	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia alebo Certificado de Domicilio Fiscal
Bosna a Hercegovina	Formulár COR-104 – Potvrdenie o daňovej rezidencii pre právnickú osobu	Formulár COR-102 – Potvrdenie o daňovej rezidencii pre fyzickú osobu
Brazília	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL
Bulharsko	OKd275 alebo OKd276	OKd275 alebo OKd276
Kanada	Certificate of Residency (Osvedčenie o rezidencii)	Certificate of Residency (Osvedčenie o rezidencii)
Čile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile
Čína	Osvedčenie čínskeho daňového rezidenta	Osvedčenie čínskeho daňového rezidenta
Kolumbia	Formulár 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Potvrdenie o akreditácii daňovej rezidencie)	Formulár 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Potvrdenie o akreditácii daňovej rezidencie)
Konžská demokratická republika – Brazzaville	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: Osvedčenie o daňovej morálke (Certificat de moralité fiscale) Attestation de non redevance Osvedčenie o zápise do obchodného registra (RCCM alebo Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Osvedčenie o daňovej registrácii (Attestation d'Immatriculation)	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: Osvedčenie o daňovej morálke (Certificat de moralité fiscale) Attestation de non redevance Osvedčenie o zápise do obchodného registra (RCCM alebo Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Osvedčenie o daňovej registrácii (Attestation d'Immatriculation)
Kostarika	Potvrdenie o daňovej rezidencii	Potvrdenie o daňovej rezidencii
Pobrežie Slonoviny	Déclaration fiscale d'existence (DFE)	Certificat de résidence
Chorvátsko	Potvrda o rezidentnosti (v angličtine Certificate of resident status – Potvrdenie o štatúte obyvateľa)	Potvrda o rezidentnosti (v angličtine Certificate of resident status – Potvrdenie o štatúte obyvateľa)
Cyprus	Potvrdenie o daňovej rezidencii	Potvrdenie o daňovej rezidencii
Česko/Česká republika	Potvrzení o daňovém domicilu	Potvrzení o daňovém domicilu
Konžská demokratická republika	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: Osvedčenie o daňovej registrácii (Numéro d'identification fiscale alebo NIF) Potvrdenie o zaplatení dane (Attestation fiscale) Osvedčenie o zápise do obchodného registra (RCCM alebo Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Osobné identifikačné číslo (Numéro national d'identification)	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: Osvedčenie o daňovej registrácii (Numéro d'identification fiscale alebo NIF) Potvrdenie o zaplatení dane (Attestation fiscale) Osvedčenie o zápise do obchodného registra (RCCM alebo Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Osobné identifikačné číslo (Numéro national d'identification)
Dánsko	Osvedčenia o daňovej rezidencii Názvy formulárov: 02.041 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre daňovo transparentné subjekty (pre jurisdikcie s daňovou zmluvou) 02.041 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre daňovo transparentné subjekty (pre jurisdikcie bez daňovej zmluvy) 02.042 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre subjekty (pre jurisdikcie s daňovou zmluvou) 02.042A – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre subjekty (pre jurisdikcie bez daňovej zmluvy) 02.051 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre subjekty (špeciálne osvedčenie o daňovej rezidencii na vrátenie dane z dividend v Dánsku)	Osvedčenia o daňovej rezidencii Názvy formulárov: 02.034 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre fyzické osoby (pre jurisdikcie s daňovou zmluvou) 02.034A – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre fyzické osoby (pre jurisdikcie bez daňovej zmluvy) 02.050 – Osvedčenie o daňovej rezidencii pre fyzické osoby (špeciálne osvedčenie o daňovej rezidencii na vrátenie dane z dividend v Dánsku)
Dominikánska republika	Certificación de Residencia Fiscal alebo Certificado de Residencia Fiscal	Certificación de Residencia Fiscal alebo Certificado de Residencia Fiscal
Ekvádor	Potvrdenie o daňovej rezidencii (v španielčine Certificado de Residencia fiscal)	Potvrdenie o daňovej rezidencii (v španielčine Certificado de Residencia fiscal)
Egypt	Zoznam informácií alebo osvedčenie o údajoch	Zoznam informácií alebo osvedčenie o údajoch
Salvádor	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: NRC – daňové registračné číslo – iba na účely DPH NIT – daňové identifikačné číslo – na daňové účely	Neexistuje žiadne formálne potvrdenie o daňovej rezidencii, ale môžete poskytnúť niektorý z nasledujúcich dokladov: NRC – daňové registračné číslo – iba na účely DPH NIT – daňové identifikačné číslo – na daňové účely
Estónsko	Residentsustõend	Residentsustõend
Etiópia	Ministerstvo príjmov vydá list potvrdzujúci daňovú rezidenciu. Sídlo firmy možno potvrdiť výpismi z obchodného registra, ako sú obchodná registrácia a obchodná licencia.	Ministerstvo príjmov vydá list potvrdzujúci daňovú rezidenciu. Fyzické osoby môžu od ministerstva príjmov alebo svojho zamestnávateľa dostať list s osvedčením o trvalom pobyte, ktorý potvrdzuje, že v Etiópii odpracovali viac ako 183 dní.
Fínsko	Potvrdenie o rezidencii a daňovej povinnosti pre potreby fínskych daňových úradov alebo osvedčenie o daňovej/fiškálnej rezidencii	Potvrdenie o rezidencii a daňovej povinnosti pre potreby fínskych daňových úradov alebo osvedčenie o daňovej/fiškálnej rezidencii