Gegevens over uw fiscale vestigingsplaats en voor inhouding en aangifte buiten de VS

Belastinggegevens voor aangifte en inhouding

Belangrijk: Google kan geen advies geven over belastingzaken. Neem contact op met uw belastingadviseur voor meer inzicht in uw fiscale situatie.

Belastinggegevens indienen

Als een van de hieronder genoemde omstandigheden van toepassing is, is Google misschien verplicht om belastinggegevens van u te verzamelen:

U heeft een contract met een Google-entiteit in het betreffende land.
U heeft een contract met een Google-entiteit buiten het land, maar verkoopt aan klanten in het betreffende land.
U of uw bedrijf bevindt zich in het betreffende land (ongeacht het land van uw contract).

Als u uw belastinggegevens aan Google moet verstrekken, kunt u dit doen via het Google-betalingscentrum. Niet iedereen is verplicht om belastinggegevens in te dienen.

Zo verstrekt of controleert u uw belastinggegevens:

Log in bij het Google-betalingscentrum.
Zoek onder Instellingen het land waarvoor u belastinggegevens indient of waar uw bedrijf is gevestigd, en klik op Bewerken.

Locatiespecifieke gegevens

Klik op de relevante dropdownpijl voor belastinggegevens over de overheidsentiteit die op u van toepassing is.

Brazilië

Welke belastingen zijn van toepassing?

Google of de partners voor betalingsverwerking van Google houden de volledige kosten van Braziliaanse voorheffing in op uw inkomsten (waaronder voor Google Play Store-apps en in-app aankopen) als beide van de volgende voorwaarden van toepassing zijn:

U wordt betaald in een andere valuta dan de Braziliaanse real.
U biedt Google Play Store-apps en in-app aankopen aan klanten in Brazilië. (Deze aankopen kunnen worden gedaan met elke beschikbare betaalmethode.)

De voorheffing die Google berekent, is 25% van de prijs die de klant betaalt. Hiervan is 15% IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) en 10% CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico). Ga naar het Helpcentrum van de Play Console voor meer informatie.

Waarom verzamelen we informatie?

Als u belastingplichtig bent in een land dat een belastingverdrag tegen dubbele belastingheffing (DTT) heeft met Brazilië en u uw belastinggegevens doorgeeft aan Google, geeft u aan dat u in aanmerking komt voor een IRRF-inhoudingspercentage op basis van dit verdrag. De CIDE blijft onverminderd van toepassing.

In te dienen documenten:

Als u een organisatie of persoon bent en verdragsvoordelen voor IRRF op inkomsten uit Play-verkopen aan klanten in Brazilië wilt claimen, moet u aan Google een certificaat van fiscale vestigingsplaats verstrekken dat is uitgegeven door uw lokale overheid. Als u de voordelen van het belastingverdrag wilt aanvragen, voegt u uw Braziliaanse belastinggegevens toe.

Overheden waarvoor we op dit moment certificaten van fiscale vestigingsplaats ondersteunen voor inkomsten uit Brazilië:

Argentinië
Oostenrijk
België
Finland
Frankrijk
Israël
Japan
Korea, Republiek
Mexico
Singapore
Zuid-Afrika
Spanje
Zwitserland
Turkije

Uw aangepaste IRRF-inhoudingspercentage wordt toegepast op toekomstige uitbetalingen van inkomsten zodra Google uw gegevens heeft beoordeeld en goedgekeurd. Google behoudt zich het recht voor de ondersteuning voor landen en de voorwaarden om voor verdragen in aanmerking te komen naar eigen goeddunken te wijzigen. Belastingregelingen worden niet met terugwerkende kracht toegepast.

Canada

In Canada gevestigde verkopers

Ingezetene verkopers in Canada moeten een of beide van de volgende formulieren invullen om te voldoen aan de belastingvereisten en zodat Google namens hen indirecte belastingen kan innen en afdragen:

GST 506 (GST/HST)
FP-2506-V (QST)

Als u in Quebec bent gevestigd, is alleen FP-2506-V vereist. Als u buiten Quebec bent gevestigd en niet van plan bent om artikelen te verkopen aan klanten in Quebec, is alleen het GST506-formulier vereist.

Buiten Canada gevestigde verkopers

Niet-ingezetene verkopers in Canada met een gewoon Canadees btw-nummer (zoals een gewoon GST/HST- of QST-nummer) moeten hun belastinggegevens en de toepasselijke belastingkeuzeformulieren aan Google verstrekken.

Over de GST 506- (GST/HST) en FP-2506-V-formulieren (QST)

Termen uitgelegd:

GST: Goods and Service Tax
HST: Harmonized Sales Tax
QST: Québec Sales Tax

Deze formulieren zijn van toepassing als een entiteit een of meer van de bovenstaande belastingen namens een andere entiteit int en afdraagt. In dit geval is Google de entiteit die namens uw bedrijf geld int en afdraagt aan de belastingautoriteiten. Beide entiteiten moeten het formulier ondertekenen om het geldig te maken. De keuzeformulieren worden niet bij de belastingautoriteiten ingediend. We raden u aan ondertekende exemplaren te bewaren voor het geval de belastingautoriteiten hierom vragen.

Instructies om het GST 506- (GST/HST) en FP-2506-V-formulier (QST) in te vullen

Download en print het vooraf door Google ondertekende GST 506-formulier via de links in het Canadese belastingformulier. Volg deze instructies en upload daarna het ingevulde formulier:

Vul deel A in en verstrek uw GST-/HST-nummer.
Vul deel D in en zet een traditionele handtekening.

Download en print het vooraf door Google ondertekende FP-2506-V-formulier via de links in het Canadese belastingformulier. Volg deze instructies en upload daarna het ingevulde formulier:

Vul deel 1 in en verstrek uw GST-/HST- en QST-nummer.
Vink het juiste selectievakje aan in deel 3.1.
- Als u buiten Quebec bent gevestigd, vinkt u alleen QST aan.
- Als u in Quebec bent gevestigd, vinkt u zowel GST/HST als QST aan.
Vul deel 4 in en zet een traditionele handtekening.

In Canada gevestigde kopers

Afhankelijk van uw locatie en de adresgegevens die u aan Google verstrekt, is Google mogelijk verplicht uw belastinggegevens te verzamelen. Als u uw belastinggegevens aan Google moet verstrekken, kunt u dit doen via het Google-betalingscentrum. Niet iedereen is verplicht om belastinggegevens te verstrekken. Als u in aanmerking komt voor belastingvrijstellingen voor de status Provinciale overheid of First Nations, kunt u uw belastinggegevens verstrekken samen met een document dat bewijst dat u hiervoor in aanmerking komt.

Standaard belastingtarief:

Uw belastingtarieven worden bepaald door de provincie in het officiële adres in uw betalingsprofiel. De standaard toepasselijke belastingregels gelden, tenzij u een andere status claimt, zoals belastingvrijstelling voor de status Provinciale overheid of First Nations.

Goods and Services Tax (GST): Federaal tarief dat van toepassing is op heel Canada.
Harmonized Sales Tax (HST): Van toepassing op Ontario, New Brunswick, Newfoundland en Labrador, Nova Scotia en Prince Edward Island.
Provincial Sales Tax (PST): Geldt naast GST ook voor British Columbia, Manitoba en Saskatchewan.
Quebec Sales Tax (QST): Geldt naast GST ook voor Quebec.

Belastingvrijstellingen voor Canada voor niet-ingezeten entiteiten:

Als u klant bent van Google LLC, komt u in aanmerking voor de volgende belastingvrijstellingen:

GST/HST (klanten kunnen hun btw-nummers aan hun betalingsprofiel toevoegen)
QST (klanten kunnen hun btw-nummers aan hun betalingsprofiel toevoegen)
PST Reseller (klanten kunnen hun btw-nummers aan hun betalingsprofiel toevoegen)

Google LLC is in Canada geregistreerd voor de vereenvoudigde regeling voor GST/HST op grond van Artikel 211.11 van de Excise Tax Act (Accijnswet), en voor de vereenvoudigde regeling voor QST op grond van Artikel 477.5 van de Act respecting the Quebec Sales Tax (Wet voor omzetbelasting in Quebec).

Belastingvrijstellingen voor Canada voor lokale Canadese entiteiten:

Als u klant bent van Google Canada Corp of Google Cloud Canada Corp, komt u in aanmerking voor de volgende belastingvrijstellingen:

PST Reseller (klanten kunnen hun btw-nummers aan hun betalingsprofiel toevoegen)
First Nations
Provinciale overheid

Als u First Nations of Provinciale overheid selecteert, wordt u gevraagd een document te uploaden waarmee u bewijst dat u in aanmerking komt voor belastingvrijstellingen.

Geaccepteerde documenten om aan te tonen dat u in aanmerking komt voor belastingvrijstelling:

Status First Nations

Stuur een van de volgende documenten:

Certificaat van indiaanse status
Tijdelijke bevestiging van registratiedocumenten (Temporary Confirmation of Registration Document, TCRD)
Bandcertificaat

Status Provinciale overheid

Verstrek een certificaat van vrijstelling waaruit blijkt dat u geen GST of HST hoeft te betalen. Dit certificaat moet zijn ondertekend door een bevoegde functionaris.

Uw bedrijfsnaam in het document moet overeenkomen met de naam in uw betalingsprofiel en belastinggegevens.
Uw officiële adres moet zich in een van de volgende provincies bevinden: Alberta, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan of Yukon.

India

Ontwikkelaars in India

Als u in India bent gevestigd, is het uw verantwoordelijkheid om te bepalen of u een Goods and Services Tax Identification Number (GSTIN) moet aanvragen en om de toepasselijke belasting op de verkoop van apps/in-app aankopen aan gebruikers in India vast te stellen. Ook is het uw verantwoordelijkheid om de toepasselijke belastingen vast te stellen en af te dragen over Google Play-servicekosten die Google aan u in rekening brengt.

Google is verantwoordelijk voor het inhouden en storten van de toepasselijke voorheffing op inkomsten (voorheffing aan de bron) en GST TCS (belastinginning aan de bron), indien van toepassing, op grond van betaalde apps en games (waaronder in-app producten) die door u worden verkocht.

Voor aankopen die klanten in India doen via een alternatief factureringssysteem, int Google bij u de voorheffing op inkomstenbelasting (belastinginning aan de bron) over de verkoop van in-app producten aan klanten in India die worden verwerkt via zulke alternatieve factureringssystemen. Google draagt dergelijke belastingen en heffingen af aan de toepasselijke instanties.

Ontwikkelaars buiten India

Vanwege de belastingwetgeving in India is Google als marktplaatsaanbieder verantwoordelijk voor het namens u vaststellen, in rekening brengen en afdragen van belasting op goederen en diensten (GST) voor alle aankopen van betaalde apps en alle in-app producten in de Google Play Store door klanten in India.

Voor aankopen door klanten via het factureringssysteem van Google Play houdt Google belasting op goederen en diensten (GST) in op je opbrengsten en draagt deze belastingen af aan de betreffende autoriteiten.

Voor aankopen die klanten in India doen via een alternatief factureringssysteem, int Google bij u de toepasselijke belasting op goederen en diensten (GST) over de verkoop van in-app producten aan klanten in India die worden verwerkt via zulke alternatieve factureringssystemen.

Wat moeten in India gevestigde ontwikkelaars doen volgens de GST-wetgeving/de wet op de inkomstenbelasting?

Uw PAN indienen

U moet uw PAN (Permanent Account Number) indienen bij Google. Een PAN is een uniek nummer dat is toegewezen door de Indiase belastingdienst. We vergelijken dit nummer met de informatie in de overheidsdatabase. Als het 4e teken P is, wat staat voor een individu, moeten we verifiëren of de Aadhaar-kaart is gekoppeld aan een PAN-kaart.

Uw GSTIN indienen

In India gevestigde ontwikkelaars die volgens de GST-wetgeving een registratie moeten hebben, moeten hun GSTIN aan Google verstrekken. Zo kan Google de toepasselijke belasting op goederen en diensten, belastinginning aan de bron (GST TCS), correct inhouden op GST-belastbare verkopen van Indiase ontwikkelaars en de nauwkeurigheid van de inzendingen bij de Indiase GST-afdeling waarborgen. We verifiëren het nummer in de overheidsdatabase. Als we het nummer niet kunnen verifiëren, wijzen we het formulier af.

Waarom innen we belastingen?

De Indiase overheid vereist dat Google voldoet aan bepaalde belastingwetten die van toepassing zijn op een e-commerce-operator. Hieronder valt ook de inhouding van de toepasselijke voorheffing op inkomsten op grond van artikel 194O van de Income Tax Act 1961, en de inning van de toepasselijke belasting op goederen en diensten (GST) op grond van artikel 52 van de Central Goods and Services Tax Act 2017 (in combinatie met de relevante bepalingen van de Goods and Services Tax Laws van de staat/het uniegebied). Op grond van de bovenstaande belastingbepalingen moet Google belastingen innen van entiteiten en personen in India die met ons samenwerken op het Google Play-platform.

We gebruiken het bedrijfsadres/factureringsadres dat door ontwikkelaars (u) is verstrekt om de juiste belastingen te bepalen en te voldoen aan de belastingregelgeving in India. We vereisen geen certificaat van fiscale vestigingsplaats voor India. U bent verantwoordelijk voor de juistheid van de belasting-ID/-gegevens en het bedrijfsadres dat u aan Google verstrekt.

SEZ-belastingstatus

Leveringen aan klanten in een Speciale Economische Zone (SEZ) zijn niet onderworpen aan de Indiase GST, omdat de services van Google in aanmerking komen voor een belastingvrij tarief op grond van de Indiase GST-wetgeving. Als ze gebruik willen maken van het voordeel van de nulbeoordeling, moeten SEZ-klanten de volgende documenten indienen bij Google:

Volmachtverklaring van de relevante Development Commissioner.
Registratiecertificaat voor de belasting op goederen en diensten waarin duidelijk het registratietype als SEZ-eenheid of SEZ-ontwikkelaar staat vermeld.
Google kan zo nodig om aanvullende documentatie of verduidelijkingen vragen.

Deze richtlijnen zijn alleen bedoeld ter informatie en mogen niet worden beschouwd als belastingadvies. We raden klanten in een SEZ aan contact op te nemen met hun belastingadviseur voor specifieke richtlijnen voor hun belastingverplichtingen.

Ierland

Opmerking: De status van gegevens over de fiscale vestigingsplaats met betrekking tot belastingvrijstelling in Ierland leidt op dit moment niet tot accountbeperkingen of heeft geen invloed op uitbetalingen of voorheffingen.

In te dienen documenten:

Voor Ierland moet u uw fiscale vestigingsplaats aantonen door ten minste één van de vermelde documenten in te dienen.

Voor organisaties:

Certificaat van fiscale vestigingsplaats dat door de lokale overheid is uitgegeven

Voor individuen:

Certificaat van fiscale vestigingsplaats dat door de lokale overheid is uitgegeven
Een ID-kaart van een belastingplichtige
Een niet-verlopen nationale identiteitskaart die door de overheid is uitgegeven, een lokaal adres vermeldt en aangeeft dat u belastingplichtig bent in het land dat de identiteitskaart heeft uitgegeven

Documenttypen die niet worden geaccepteerd:

paspoorten
rijbewijzen
statuten

Israël

Waarom verzamelen we de gegevens?

Als u een verkoper in Israël bent, kan Google verplicht zijn belasting in te houden op betalingen die aan u worden gedaan door klanten in Israël, tenzij u in Israël goedkeuring voor belastingvrijstelling heeft gekregen.

Document om in te dienen (voor belastingvrijstelling):

U kunt uw vrijstelling aantonen door ons de goedkeuringsbrief voor belastingvrijstelling te sturen die de Israëlische belastingdienst heeft uitgegeven.

Vereisten voor de goedkeuringsbrief voor belastingvrijstelling

Zorg dat de goedkeuringsbrief aan deze vereisten voldoet:

Moet zijn uitgegeven door de Israëlische belastingdienst.
De gegevens in uw brief moeten exact overeenkomen met de gegevens in uw Google-betalingsprofiel.
In de brief moet de geldige periode voor de goedkeuring vermeld staan. Zorg dat deze in de relevante periode valt.

Singapore

Opmerking: De status van gegevens over de fiscale vestigingsplaats met betrekking tot belastingvrijstelling in Singapore leidt op dit moment niet tot accountbeperkingen of heeft geen invloed op uitbetalingen of voorheffingen.

In te dienen documenten:

In Singapore moeten zowel organisaties als individuen hun fiscale vestigingsplaats aantonen door een certificaat van fiscale vestigingsplaats in te dienen dat is uitgegeven door de lokale overheid.

Taiwan

Waarom verzamelen we de gegevens?

Google is op grond van de lokale belastingwetgeving in Taiwan verplicht belasting in te houden op betalingen die aan u worden gedaan door klanten in Taiwan, als dergelijke betalingen gekoppeld zijn aan verkopen aan eindgebruikers via de Play Store, tenzij u:

een Taiwanees btw-nummer/belastingregistratie in Taiwan kunt aanleveren, of
een brief van de Taiwanese belastingdienst heeft ontvangen waarin staat dat u recht heeft op een lager inhoudingspercentage (財政部臺北國税局函).

In te dienen document (in het geval van een brief waarmee u een lager inhoudingspercentage claimt):

Als u wilt aantonen dat u recht heeft op het verlaagde inhoudingspercentage, stuurt u ons de goedkeuringsbrief met het verlaagde inhoudingspercentage die de Taiwanese belastingdienst heeft gestuurd en die een overeenkomst met Google Play vermeldt.

Vereisten voor de brief voor belastinginhouding

Zorg dat de goedkeuringsbrief aan deze vereisten voldoet:

Moet zijn uitgegeven door de Taiwanese belastingdienst.
Moet uw overeenkomst met het Google Play-platform vermelden.
De gegevens in uw brief moeten exact overeenkomen met de gegevens in uw Google-betalingsprofiel.
In de brief moet de geldige periode voor de goedkeuring vermeld staan. Zorg dat deze in de relevante periode valt.
Het bestand moet een pdf-, png- of jpeg-indeling hebben en kleiner zijn dan 50 MB.

Een voorbeeldbrief:

Veelgestelde vragen

Uw belastinggegevens indienen

Waarom wordt mij gevraagd dit formulier in te vullen?

We hebben uw belastinggegevens om een of meer van de volgende redenen nodig:

U genereert inkomsten via Google-producten.
U koopt Google-services waarvoor uw belastinggegevens nodig zijn.
U wordt betaald via Google-entiteiten in landen waar dit vereist is.

Als Google verplicht is belasting in te houden op betalingen aan u, kan Google het juiste inhoudingspercentage of de juiste vrijstelling van belastinginhouding toepassen en zorgen dat betalingen op tijd worden uitgevoerd, als u uw belastinggegevens indient.

Kan het inhoudingspercentage worden verlaagd?

Het inhoudingspercentage is afhankelijk van verschillende factoren. Google heeft uw belastinggegevens nodig om het percentage te bepalen. Als uw land/regio een belastingverdrag heeft met het land/de regio waar u geld verdient via Google-producten, kan de inhouding worden verlaagd.

Wat gebeurt er als ik dit formulier niet invul?

Er kan een hogere voorheffing worden ingehouden op uw uitbetalingen als de lokale belastingwetgeving vereist dat daarop belastingen worden ingehouden.

Opmerking: De status van gegevens over de fiscale vestigingsplaats met betrekking tot belastingvrijstelling in Ierland of Singapore leidt niet tot accountbeperkingen of heeft geen invloed op uitbetalingen of voorheffingen.

Wat is de status van mijn belastinggegevens?

Uw gegevens hebben een van deze statussen:

Wordt beoordeeld

De belastinggegevens die u heeft ingediend, worden beoordeeld. Als we aanvullende documenten nodig hebben om uw belastinggegevens te valideren of uw identiteit te verifiëren, laten we u dit weten via het Google-betalingscentrum en via e-mail.

Actie vereist

Er zijn aanvullende belastinggegevens nodig om uw identiteit of de juistheid van de ingediende informatie te verifiëren.

Geaccepteerd

Uw belastinggegevens zijn ingediend, gecontroleerd en geaccepteerd.

Geweigerd

Uw belastinggegevens kunnen worden geweigerd omdat een van het volgende aan de hand is met het document dat u heeft geüpload:

Het document is wazig of onduidelijk
Het document is verlopen of van een type dat we niet accepteren.
Er ontbreken pagina's of gegevens, zoals een handtekening.

Als uw gegevens worden geweigerd, laten we u dit weten via het Google-betalingscentrum en via e-mail. Zorg dat de documenten die u uploadt duidelijk, geldig en volledig zijn.

Opmerking: Beoordelingen kunnen tot 7 werkdagen in beslag nemen.

Gegevens over uw fiscale vestigingsplaats

Bewijs van fiscale vestigingsplaats

Het land/de regio van de fiscale vestigingsplaats is het land/de regio waar een individu of bedrijf verantwoordelijk is voor het betalen van belastingen. Het land waar u woont, is niet noodzakelijkerwijs het land van uw fiscale vestigingsplaats. Neem contact op met uw belastingadviseur of bepaal zelf uw status aan de hand van de criteria voor de fiscale vestigingsplaats van uw land/regio.

Google heeft een bewijs van fiscale vestigingsplaats nodig om te bepalen welk bedrag we verplicht zijn in te houden op betalingen aan u.

Ga naar Certificaten van fiscale vestigingsplaats voor meer informatie.

Certificaten van fiscale vestigingsplaats

Een certificaat van fiscale vestigingsplaats is een specifiek document dat aangeeft waar de belastingplichtige woont. Een overheid geeft een dergelijk certificaat uit om belastingfraude te voorkomen die het gevolg is van de onjuiste toepassing van de bepalingen van internationale verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing. Met een certificaat van fiscale vestigingsplaats gebruiken kunt u aantonen dat u recht heeft op de voordelen van verdragen tegen dubbele belastingheffing en voldoen aan de lokale belastingwetgeving.

Vereisten voor een certificaat van fiscale vestigingsplaats:

Een door de overheid uitgegeven document dat is gemaakt om uw fiscale vestigingsplaats te valideren.
Als op het certificaat van fiscale vestigingsplaats een land staat dat deelneemt aan een belastingverdrag, moet het verdrag van toepassing zijn op dat land.

Opmerking: Het kan zijn dat u wordt gevraagd om een Engelse vertaling van uw certificaat van fiscale vestigingsplaats.

Voorbeelden van certificaten van fiscale vestigingsplaats voor geselecteerde landen

Opmerking: Google heeft ter referentie een voorbeeldlijst van certificaten van fiscale vestigingsplaats samengesteld voor entiteiten en individuen in bepaalde landen. Dit is geen officiële informatiebron. Neem contact op met een belastingadviseur voor hulp bij belastingen.

Belastingverdragen

Hoe bepaal ik of ik in aanmerking kom voor een belastingverdragsvoordeel?

Neem contact op met een belastingadviseur. Google behoudt zich het recht voor de ondersteuning voor landen en de voorwaarden om voor verdragen in aanmerking te komen naar eigen goeddunken te wijzigen.

Kan Google mij helpen om te bepalen of ik onder een belastingverdrag val?

Google kan dit niet voor u bepalen. Neem contact op met een belastingadviseur.

Moet ik het formulier invullen als ik geen verdragsvoordelen claim?

Ook als u geen verdragsvoordelen claimt, kan Google nog steeds wettelijk verplicht zijn om belasting in te houden en aan te geven als inkomsten die u heeft verdiend via onze producten. Daarom zijn uw belastinggegevens mogelijk toch vereist.

Algemene vragen

Met wie kan ik contact opnemen als ik hulp nodig heb om het formulier in te vullen?

Neem contact op met Google Support als u hulp nodig heeft bij het oplossen van technische problemen. Google kan u geen belastingadvies geven. Neem contact op met een belastingadviseur.

Wat moet ik doen als ik niet de juiste persoon ben om belastinggegevens in te dienen?

Als u niet de juiste persoon bent om belastinggegevens in te dienen, kunt u de e-mail doorsturen naar de juiste persoon binnen uw organisatie, zodat die kan inloggen. Deze persoon moet beheerderstoegang hebben tot het Google-betalingsprofiel. Vervolgens kan deze persoon de informatie in de e-mail gebruiken om de belastinggegevens in te dienen. Volg de stappen in dit artikel om de ondertekenaar beheerderstoegang tot het betalingsprofiel te geven.

Kan ik het proces doorlopen op mijn tablet of smartphone?

We raden u aan dit proces te doorlopen op een laptop/desktop.

Voorbeelden van namen van certificaten van fiscale vestigingsplaats voor geselecteerde overheden
Overheid	Voorbeeldnaam van een certificaat van fiscale vestigingsplaats (entiteiten)	Voorbeeldnaam van een certificaat van fiscale vestigingsplaats (individuen)
Albanië	Çertifikate Rezidence (certificaat van vestigingsplaats)	Çertifikate Rezidence (certificaat van vestigingsplaats)
Algerije	Certificat d'existence	Certificat d'existence
Andorra	Certificaat van fiscale vestigingsplaats ('standaard'): Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) Certificaat van fiscale vestigingsplaats (in de zin van het verdrag tot het vermijden van dubbele belasting): Certificació de residència fiscal a Andorra (a l'empara d'un Conveni de no doble imposició -CDI-)	Certificaat van fiscale vestigingsplaats ('standaard'): Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard) Certificaat van fiscale vestigingsplaats (in de zin van het verdrag tot het vermijden van dubbele belasting): Certificació de residència fiscal a Andorra (a l'empara d'un Conveni de no doble imposició -CDI-)
Angola	Inkomstenverklaring: DTA/certificaat van fiscale vestigingsplaats Certificado de Residencia Fiscal	Inkomstenverklaring: DTA/certificaat van fiscale vestigingsplaats Certificado de Residencia Fiscal
Argentinië	CERTIFICAAT VAN FISCALE VESTIGINGSPLAATS IN ARGENTINIË	CERTIFICAAT VAN FISCALE VESTIGINGSPLAATS IN ARGENTINIË
Armenië	Certificaat van vestigingsplaats voor organisaties en natuurlijke personen in de Republiek Armenië	Certificaat van vestigingsplaats voor organisaties en natuurlijke personen in de Republiek Armenië
Australië	Certificate of Residence (certificaat van vestigingsplaats)	Certificate of Residence (certificaat van vestigingsplaats)
Oostenrijk	ZS-AE of ZS-AD	ZS-AE of ZS-AD
Azerbeidzjan	Certificaat van vestigingsplaats	Certificaat van vestigingsplaats
Bahrein	Certificaat van vestigingsplaats	Certificaat van vestigingsplaats
Bangladesh	Tax Residency Certificate (certificaat van fiscale vestigingsplaats)	Certificaat van fiscale vestigingsplaats
Belarus	Niet beschikbaar	Certificaat van vestigingsplaats voor individuen in Belarus tijdens de belastingperiode om dubbele belasting te vermijden
België	Certificaat van fiscale vestigingsplaats Fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES	Certificaat van fiscale vestigingsplaats Fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES
Benin	Identifiant fiscal unique (IFU)	Certificat de résidence
Bhutan	Certificaat van fiscale vestigingsplaats	Certificaat van fiscale vestigingsplaats
Bolivia	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia of Certificado de Domicilio Fiscal	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia of Certificado de Domicilio Fiscal
Bosnië en Herzegovina	Formulier COR-104: Certificaat van fiscale vestigingsplaats voor een juridische entiteit	Formulier COR-102: Certificaat van fiscale vestigingsplaats voor een individu
Brazilië	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL
Bulgarije	OKd275 of OKd276	OKd275 of OKd276
Canada	Certificaat van vestigingsplaats	Certificaat van vestigingsplaats
Chili	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile
China	Certificate of Chinese Fiscal Resident (certificaat van Chinese fiscale ingezetene)	Certificaat van Chinese fiscale ingezetene
Colombia	Formulier 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (certificaat van fiscale vestigingsplaats)	Formulier 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (certificaat van fiscale vestigingsplaats)
Congo-Brazzaville	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: Certificaat van fiscale moraliteit (Certificat de moralité fiscale) Attestation de non redevance Oprichtingscertificaat (RCCM of Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Certificaat voor belastingregistratie (Attestation d'Immatriculation)	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: Certificaat van fiscale moraliteit (Certificat de moralité fiscale) Attestation de non redevance Oprichtingscertificaat (RCCM of Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Certificaat voor belastingregistratie (Attestation d'Immatriculation)
Costa Rica	Certificaat van fiscale vestigingsplaats	Certificaat van fiscale vestigingsplaats
Ivoorkust	Déclaration fiscale d'existence (DFE)	Certificat de résidence
Kroatië	Potvrda o rezidentnosti (Certificaat van status als ingezetene)	Potvrda o rezidentnosti (Certificaat van status als ingezetene)
Cyprus	Certificaat van fiscale vestigingsplaats	Certificaat van fiscale vestigingsplaats
Tsjechië	Potvrzení o daňovém domicilu	Potvrzení o daňovém domicilu
Democratische Republiek Congo	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: Certificaat voor belastingregistratie (Numéro d'identification fiscale of NIF) Belastingcertificaat (Attestation fiscale) Oprichtingscertificaat (RCCM of Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Het nationale persoonsgebonden nummer (Numéro national d'identification)	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: Certificaat voor belastingregistratie (Numéro d'identification fiscale of NIF) Belastingcertificaat (Attestation fiscale) Oprichtingscertificaat (RCCM of Registre de Commerce et du Crédit Mobilier) Het nationale persoonsgebonden nummer (Numéro national d'identification)
Denemarken	Certificaten van fiscale vestigingsplaats Formuliernamen: 02.041: CoTR voor transparante entiteiten voor belastingdoeleinden (voor verdragsjurisdicties) 02.041A: CoTR voor transparante entiteiten voor belastingdoeleinden (voor jurisdicties die niet onder het verdrag vallen) 02.042: CoTR voor entiteiten (voor verdragsjurisdicties) 02.042A: CoTR voor entiteiten (voor jurisdicties die niet onder het verdrag vallen) 02.051: CoTR voor entiteiten (speciale CoTR voor terugbetaling van Deense dividendbelasting)	Certificaten van fiscale vestigingsplaats Formuliernamen: 02.034: CoTR voor natuurlijke personen (voor verdragsjurisdicties) 02.034A: CoTR voor natuurlijke personen (voor jurisdicties die niet onder het verdrag vallen) 02.050: CoTR voor natuurlijke personen (speciale CoTR voor terugbetaling van Deense dividendbelasting)
Dominicaanse Republiek	Certificación de Residencia Fiscal of Certificado de Residencia Fiscal	Certificación de Residencia Fiscal of Certificado de Residencia Fiscal
Ecuador	Certificaat van fiscale vestigingsplaats (in het Spaans Certificado de Residencia fiscal)	Certificaat van fiscale vestigingsplaats (in het Spaans Certificado de Residencia fiscal)
Egypte	List of Information or Data Certificate (lijst met gegevens of gegevenscertificaat)	Lijst met gegevens of gegevenscertificaat
El Salvador	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: NRC: Btw-nummer, alleen voor btw-doeleinden NIT: Identificatienummer voor belastingen, per belastingdoel	Er is geen formeel certificaat van fiscale vestigingsplaats, maar u kunt een van de volgende documenten overleggen: NRC: Btw-nummer, alleen voor btw-doeleinden NIT: Identificatienummer voor belastingen, per belastingdoel
Estland	Residentsustõend	Residentsustõend
Ethiopië	Het ministerie van Financiën (MoR) stuurt een brief waarin de vestigingsplaats wordt bevestigd. De vestigingsplaatsplaats van een bedrijf kan worden bevestigd met registratiecertificaten, zoals een registratie in het handelsregister en een bedrijfslicentie.	Het ministerie van Financiën (MoR) stuurt een brief waarin de vestigingsplaats wordt bevestigd. Individuen kunnen een certificaat van ingezetenschap ontvangen van het ministerie van Buitenlandse Zaken of hun werkgever waarin wordt bevestigd dat ze langer dan 183 dagen in Ethiopië hebben gewerkt.
Finland	Certificaat van fiscale vestigingsplaats en verklaring van belastingplicht voor gebruik door de Finse belastingautoriteiten of Certificaat van fiscale vestigingsplaats	Certificaat van fiscale vestigingsplaats en verklaring van belastingplicht voor gebruik door de Finse belastingautoriteiten of Certificaat van fiscale vestigingsplaats