Importante: Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Ponte en contacto con tu asesor fiscal para que te informe sobre tu situación concreta.
Enviar información fiscal
Si se da alguna de las siguientes circunstancias, es posible que Google deba recoger tu información fiscal:
- Tienes un contrato con una entidad de Google en el país correspondiente.
- Tienes un contrato con una entidad de Google fuera del país, pero vendes tus productos a los clientes del país correspondiente.
- Tú o tu empresa os encontráis en el país correspondiente (independientemente del país donde se haya firmado el contrato).
Si tienes que proporcionar tu información fiscal a Google, puedes hacerlo desde el centro de pagos de Google. No todo el mundo tiene que facilitarla.
Para proporcionar o revisar tu información fiscal:
- Inicia sesión en el centro de pagos de Google.
- En Configuración, busca el país para el que proporcionas la información fiscal o la ubicación de tu empresa, y haz clic en Editar.
Información específica de la ubicación
Haz clic en la flecha correspondiente para ver la información fiscal de la entidad pública que te interese.
Brasil
¿Qué impuestos se aplican?
Google o sus partners procesadores de pagos deducirán el coste total de las retenciones de impuestos brasileñas de tus ingresos (incluidas las compras en aplicaciones y en la aplicación Google Play Store) si se cumplen las siguientes condiciones:
- Recibes pagos en monedas que no son el real brasileño.
- Ofreces compras en aplicaciones y en la aplicación Google Play Store a clientes en Brasil. Estas compras se pueden hacer con cualquier forma de pago disponible.
Google calcula la retención de impuestos de Brasil como el 25 % del precio de venta al consumidor, que representa el 15 % del IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) más el 10 % de la CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico). Para obtener más información, visita el Centro de Ayuda de Play Console.
¿Por qué recogemos información?
Si el país en el que resides fiscalmente tiene un tratado fiscal de doble imposición con Brasil y facilitas tu información fiscal a Google, estás indicando que tienes derecho a optar a una retención de impuestos reducida porque no se te aplica el IRRF. Esto no afecta a la CIDE, que seguirá aplicándose como de costumbre.
Documentos que debes enviar:
Si eres una organización o una persona física y quieres acogerte al beneficio por tratado del IRRF sobre los ingresos que obtengas de las ventas en Play a clientes de Brasil, debes proporcionar a Google un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno de tu país. Para solicitar beneficios por tratado, añade tu información fiscal de Brasil.
Gobiernos de los que admitimos certificados de residencia fiscal para ingresos de Brasil:
- Argentina
- Austria
- Bélgica
- Finlandia
- Francia
- Israel
- Japón
- República de Corea
- México
- Singapur
- Sudáfrica
- España
- Suiza
- Turquía
- El tipo de retención actualizado del IRRF entrará en vigor en futuros pagos, cuando Google haya completado la revisión y haya dado su visto bueno. Los países admitidos y los requisitos de los tratados pueden cambiar a la entera discreción de Google y no se aplican con carácter retroactivo.
Canadá
Vendedores residentes en Canadá
Para que se cumplan los requisitos fiscales y Google pueda gestionar la recaudación y la remesa de impuestos indirectos en su nombre, los vendedores residentes en Canadá deben rellenar uno o ambos de los siguientes formularios:
- IBS 506 (IBS/HST)
- FP-2506-V (QST)
Si resides en Quebec, solo se requiere el formulario FP-2506-V. Si tu domicilio fiscal no está en Quebec y no tienes previsto vender a clientes de Quebec, solo debes presentar el formulario IBS 506.
Vendedores residentes fuera de Canadá
Los vendedores no residentes en Canadá que tengan números de identificación fiscal normales de Canadá (como el IBS/HST normal o el QST normal) deben proporcionar a Google su información fiscal y los formularios de elección de impuestos correspondientes.
Acerca de los formularios IBS 506 (IBS/HST) y FP-2506-V (QST)
Explicación de los términos:
- IBS: Impuesto sobre Bienes y Servicios
- HST: impuesto armonizado sobre las ventas
- QST: impuesto sobre las ventas de Quebec
Estos formularios se aplican cuando una entidad recauda y remite uno o varios de los impuestos mencionados anteriormente en nombre de otra entidad. En este caso, Google hace la recaudación y la remesa a las autoridades fiscales en nombre de tu empresa. Ambas entidades deben firmar el formulario para que sea válido. Los formularios de elección de agencia no se envían a las autoridades fiscales. Es recomendable conservar copias ejecutadas para poder consultarlas en caso de que las autoridades fiscales las soliciten.
Instrucciones para rellenar el formulario IBS 506 (IBS/HST) y el formulario FP-2506-V (QST)
Descarga e imprime el formulario IBS 506 firmado previamente por Google a través de los enlaces proporcionados en el formulario fiscal de Canadá. Sigue estas instrucciones y, cuando hayas terminado, sube el formulario cumplimentado:
- Rellena la parte A, incluido tu número de IBS/HST
- Rellena la parte D y proporciona una firma manuscrita
Descarga e imprime el formulario FP-2506-V firmado previamente por Google a través de los enlaces proporcionados en el formulario fiscal de Canadá. Sigue estas instrucciones y, cuando hayas terminado, sube el formulario cumplimentado:
- Rellena la sección 1, incluidos los números de IBS/HST y QST
- Marca la casilla correspondiente en la sección 3.1
- Si tu domicilio fiscal no está en Quebec, solo debes marcar QST
- Si resides en Quebec, debes marcar IBS/HST y QST
- Rellena la sección 4 y proporciona una firma manuscrita
Compradores residentes en Canadá
Según tu ubicación y la dirección postal que nos hayas proporcionado, en Google estaremos obligados a pedirte que nos facilites determinada información fiscal. Si debes proporcionar tu información fiscal a Google, puedes hacerlo desde el centro de pagos de Google. No todos los usuarios están obligados a facilitar dicha información. Si cumples los requisitos para beneficiarte de exenciones fiscales relacionadas con los Gobiernos provinciales o por pertenecer a las Naciones Originarias de Canadá, puedes proporcionarnos tu información fiscal junto con un documento que acredite que reúnes los requisitos pertinentes.
Tipo impositivo predeterminado:
Los tipos impositivos vienen determinados por la provincia del domicilio social que figure en tu perfil de pagos. Se aplicarán las normas fiscales predeterminadas, a menos que reclames una condición diferente, como una exención fiscal relacionada con los Gobiernos provinciales o por pertenencia a las Naciones Originarias de Canadá.
- Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS): impuesto federal que se aplica a todo Canadá
- Impuesto armonizado sobre las ventas (HST): se aplica en Ontario, Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia y la Isla del Príncipe Eduardo
- Impuesto provincial sobre las ventas (PST): se aplica a Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan además del GST
- Impuesto sobre las ventas de Quebec (QST): se aplica a Quebec además del GST
Exenciones fiscales de Canadá para entidades no residentes:
Si eres cliente de Google LLC, puedes beneficiarte de las siguientes exenciones fiscales:
- GST/HST (los clientes pueden añadir su número de identificación fiscal en su perfil de pagos)
- QST (los clientes pueden añadir su número de identificación fiscal en su perfil de pagos)
- Revendedor de PST (los clientes pueden añadir su número de identificación fiscal en su perfil de pagos)
En Canadá, la entidad Google LLC está registrada en el régimen simplificado de IBS/HST de conformidad con la sección 211.11 de la ley sobre impuestos especiales de Canadá. También está registrada en el régimen simplificado de QST de conformidad con la sección 477.5 de la ley de impuestos sobre las ventas de Quebec.
Exenciones fiscales de Canadá para entidades canadienses locales:
Si eres cliente de Google Canada Corp o Google Cloud Canada Corp, puedes beneficiarte de las siguientes exenciones fiscales:
- Revendedor de PST (los clientes pueden añadir su número de identificación fiscal en su perfil de pagos)
- Naciones Originarias de Canadá
- Gobierno provincial
Si seleccionas "Naciones Originarias de Canadá" o "Gobierno provincial", se te pedirá que subas un documento que acredite que puedes beneficiarte de la exención fiscal en cuestión.
Documentos aceptados para acreditar que puedes beneficiarte de exenciones fiscales:
Pertenencia a las Naciones Originarias de Canadá
Envía uno de los siguientes documentos:
- Certificado de tarjeta de condición de indígena de Canadá
- Documento de confirmación temporal del registro (TCRD)
- Certificado de banda
Certificado del Gobierno provincial
Proporciona un certificado de exención que demuestre que no tienes que pagar el GST o el HST, firmado por un funcionario autorizado.
- Tu nombre de empresa en el documento debe ser el mismo que el que figura en tu perfil de pagos y tu información fiscal.
- Tu domicilio social debe estar en una de las siguientes provincias: Alberta, Manitoba, Territorios del Noroeste, Saskatchewan o Yukón.
India
Desarrolladores que residen en la India
Si resides en la India, debes determinar si necesitas un número de identificación fiscal de bienes y servicios (GSTIN) y los impuestos aplicables a las ventas de aplicaciones o en aplicaciones a usuarios de la India. Además, es tu responsabilidad determinar y pagar los impuestos aplicables sobre las cuotas de servicio de Google Play que Google te cobre.
Google debe deducir e ingresar los importes de la deducción de impuestos en origen (Tax Deduction at Source, TDS) y los impuestos recaudados en origen (Tax Collection at Source, TCS) por el Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS) de la India correspondientes a las aplicaciones y juegos de pago (incluidas las compras en aplicaciones) que vendas.
En el caso de las compras realizadas por clientes en la India mediante un sistema de facturación alternativo, Google te cobrará los impuestos (TDS) aplicables a las ventas de las compras en aplicaciones a clientes en la India que se procesen en dichos sistemas de facturación alternativos. Google pagará estos impuestos y gravámenes a las autoridades competentes.
Desarrolladores que residen fuera de la India
La legislación fiscal de la India establece que Google, como proveedor de servicios de comercialización, debe determinar, aplicar y pagar en tu nombre el IBS correspondiente a todas las compras en aplicaciones y las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store realizadas por clientes que residen en la India.
En el caso de las compras realizadas por clientes con el sistema de facturación de Google Play, Google deducirá el IBS correspondiente de tus ingresos y pagará dichos impuestos a las autoridades competentes.
En el caso de las compras realizadas por clientes que residen en la India mediante un sistema de facturación alternativo, Google te cobrará el IBS correspondiente a las ventas de las compras en aplicaciones a clientes en la India que se procesen en dichos sistemas de facturación alternativos.
¿Qué deben hacer los desarrolladores residentes en la India de conformidad con la legislación del IBS o la ley del impuesto sobre la renta?
Enviar tu número de cuenta permanente (PAN)
Enviar el GSTIN
¿Por qué recogemos impuestos?
El Gobierno de la India exige que Google cumpla determinadas leyes fiscales que se aplican a los operadores de comercio electrónico. Esto incluye la retención del impuesto aplicable a los ingresos de acuerdo con la sección 194O de la ley tributaria de 1961 y la recaudación del IBS aplicable de conformidad con la sección 52 de la ley del impuesto sobre bienes y servicios de la India de 2017 (junto con las disposiciones pertinentes de las leyes sobre el impuesto sobre bienes y servicios de los estados y territorios de la unión). Las disposiciones fiscales mencionadas anteriormente exigen que Google recaude impuestos de las entidades y los particulares residentes en la India que se asocian con nosotros en la plataforma Google Play.
Nos basamos en la dirección de empresa o de facturación que proporcionan los desarrolladores (es decir, tú) para determinar los impuestos correspondientes y cumplir las normativas fiscales de la India. No exigimos un certificado de residencia fiscal en la India. Eres responsable de la exactitud del documento de identificación fiscal, la información fiscal y la dirección de empresa que proporciones a Google.
Régimen fiscal de zonas económicas especiales (ZEE)
Los suministros realizados a clientes de ZEEs no están sujetos al IBS de la India, ya que los servicios de Google cumplen los requisitos para beneficiarse de la exención de este impuesto. Para disfrutar de la exención de impuestos, los clientes de ZEEs deben enviar los siguientes documentos a Google:
- Carta de aprobación emitida por el comisionado de desarrollo pertinente.
- Certificado de registro del IBS en el que se indique claramente el tipo de registro (unidad o desarrollador de ZEE).
- Google puede solicitar documentación adicional o aclaraciones según sea necesario.
Estas directrices solo tienen fines informativos y no deben considerarse asesoramiento fiscal. Se recomienda a los clientes de ZEEs que se comuniquen con sus asesores fiscales para obtener información específica sobre sus obligaciones fiscales.
Irlanda
Nota: El estado de la información sobre la residencia fiscal en relación con la exención de impuestos en Irlanda no conlleva limitaciones en la cuenta y no afecta a los pagos ni a la retención de impuestos por el momento.
Documentos que debes enviar:
En Irlanda, debes demostrar tu residencia fiscal proporcionando al menos uno de los documentos que se indican en tu caso.
Para organizaciones:
- Un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno de tu país
Para personas físicas:
- Un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno de tu país
- Una tarjeta de identificación fiscal
- Un documento nacional de identidad no caducado y oficial, donde figure una dirección local que demuestre que eres residente fiscal del país de emisión
Tipos de documentos que no se aceptan:
- Pasaportes
- Permisos de conducir
- Escrituras de constitución
Israel
Si eres un vendedor residente en Israel, es posible que Google tenga la obligación de retener impuestos de los pagos que recibas de clientes de Israel, a menos que hayas obtenido la aprobación de exención fiscal en Israel.
Documento que se debe enviar (para la exención de impuestos):
Para demostrar que puedes acogerte a la exención, necesitamos que nos envíes la carta de aprobación de la exención fiscal emitida por la oficina fiscal de Israel para que podamos revisarla.
Requisitos de la carta de aprobación de exención fiscal
Asegúrate de que la carta de aprobación cumpla los siguientes requisitos:
- Haber sido emitida por la oficina fiscal de Israel.
- La información de tu carta debe coincidir exactamente con la de tu perfil de pagos de Google.
- La carta debe indicar el periodo de validez de la aprobación. Asegúrate de que corresponda al periodo pertinente.
Singapur
Nota: El estado de la información sobre la residencia fiscal en relación con la exención de impuestos en Singapur no conlleva limitaciones en la cuenta y no afecta a los pagos ni a la retención de impuestos por el momento.
Documentos que debes enviar:
- En Singapur, tanto las organizaciones como las personas físicas deben demostrar la residencia fiscal proporcionando un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno del país.
Taiwán
¿Por qué recogemos esa información?
Google tiene la obligación de retener impuestos de los pagos que recibas de clientes de Taiwán de conformidad con la legislación fiscal local de Taiwán, donde esos pagos estén asociados a ventas que hayas realizado a usuarios finales a través de Play Store, a menos que se dé alguna de estas situaciones:
- Puedas proporcionar cualquier número de identificación fiscal a efectos del IVA o registro fiscal de Taiwán en Taiwán
- Hayas recibido una carta emitida por la oficina nacional de impuestos de Taiwán en la que se indique que puedes acogerte a un tipo de retención reducido (財政部臺北國税局函)
Documentación que debes enviar (en el caso de las cartas donde se apruebe un tipo de retención reducido):
Para demostrar que puedes acogerte a un tipo de retención reducido, envíanos la carta en la que la oficina nacional de impuestos de Taiwán aprueba un tipo de retención reducido en tu caso para que podamos revisarla, y donde también se refleje un acuerdo con Google Play.
Requisitos de la carta de retención de impuestos
Asegúrate de que la carta de aprobación cumpla los siguientes requisitos:
- Haber sido emitida por la oficina fiscal de Taiwán.
- Reflejar tu contrato con la plataforma Google Play.
- La información de tu carta debe coincidir exactamente con la de tu perfil de pagos de Google.
- La carta debe indicar el periodo de validez de la aprobación. Asegúrate de que se corresponda con el periodo pertinente.
- El archivo debe estar en formato PDF, PNG o JPEG y tener un tamaño inferior a 50 MB.
Carta de ejemplo:
Preguntas frecuentes
Enviar tu información fiscal
¿Por qué se me pide rellenar este formulario?
Necesitamos tu información fiscal por uno o varios de los siguientes motivos:
- Obtienes ingresos a través de productos de Google
- Compras servicios de Google que requieren tu información fiscal
- Recibes pagos a través de entidades de Google ubicadas en países que requieren tu información fiscal
En los casos en los que Google tiene la obligación de retener impuestos en los pagos que recibes, enviar tu información fiscal permite a Google aplicar el tipo de retención correcto (o la exención fiscal si corresponde) y asegurar que los pagos se realicen a tiempo.
¿Se puede reducir el tipo de retención?
¿Qué ocurre si no relleno este formulario?
Es posible que tu pago esté sujeto a una retención de impuestos más alta si la legislación fiscal local exige que se retengan impuestos del pago.
Nota: El estado de la información sobre la residencia fiscal en relación con la exención de impuestos en Irlanda o Singapur no conlleva limitaciones en las cuentas y no afecta a los pagos ni a la retención de impuestos.
Cuando envíe mi información fiscal, ¿por qué estados pasará el proceso?
Tu información tendrá uno de los siguientes estados:
En revisión
La información fiscal que has enviado se está revisando. Si Google necesita más documentos para validar tu información fiscal o verificar tu identidad, recibirás una notificación en el centro de pagos de Google y por correo electrónico.
Acción necesaria
Google necesita más información fiscal para verificar tu identidad o la precisión de la información que has enviado.
Aceptado
Tu información fiscal se ha enviado, revisado y aceptado.
Rechazado
Tu información fiscal puede rechazarse si el documento que has subido:
- Está borroso o es ilegible
- No está vigente o no es de un tipo aceptado
- No incluye todas las páginas ni toda la información necesarias (por ejemplo, una firma)
Si se rechaza tu información, recibirás una notificación en el centro de pagos de Google y por correo. Los documentos que subas deben verse claramente y estar vigentes y completos.
Nota: Las revisiones pueden tardar hasta 7 días hábiles en completarse.
Información de la residencia fiscal
Comprobante de residencia fiscal
El país o la zona de residencia fiscal donde una empresa o una persona física paga sus impuestos. El país en el que resides no tiene por qué ser necesariamente tu país de residencia fiscal. Para saber cuál es tu situación concreta, ponte en contacto con un asesor fiscal o consulta los criterios de residencia fiscal de tu país o zona.
Google necesita un documento que acredite tu residencia fiscal para determinar si debe aplicar retenciones en los pagos que recibes.
Para obtener más información, consulta el artículo Certificados de residencia fiscal.
Un certificado de residencia fiscal (TRC) es un documento específico que indica el lugar de residencia del contribuyente. Los Gobiernos emiten este tipo de certificado para evitar el fraude fiscal derivado de la aplicación incorrecta de las disposiciones de los tratados internacionales para evitar la doble imposición. Puedes utilizar un TRC para demostrar que puedes acogerte a la aplicación de tratados contra la doble imposición y cumplir los reglamentos fiscales locales.
Requisitos para obtener un CRF:
- Es un documento emitido por una administración pública y creado para validar la residencia fiscal.
- Si en el TRC se indica un país relacionado con un tratado fiscal, el tratado debe pertenecer a ese país.
Ten en cuenta que es posible que se te pida que proporciones una traducción al inglés de tu TRC.
Ejemplos de TRCs para distintos países
Nota: Para tu comodidad, Google ha recopilado una lista de ejemplos de CRFs para entidades y personas físicas en determinados países. Esta no es una fuente oficial de información. Acude a un asesor fiscal profesional para que te informe de cuestiones relacionadas con los impuestos.
|
Nombres de TRCs de ejemplo para determinadas administraciones públicas |
||
|
Administración pública |
Nombre de ejemplo de TRC (entidades) |
Nombre de ejemplo de TRC (personas físicas) |
|
Albania |
Çertifikate Rezidence/Residence Certificate |
Çertifikate Rezidence/Residence Certificate |
|
Argelia |
certificat d’existence |
certificat d’existence |
|
Andorra |
Tax Residency Certificate (“standard”) – “Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Tax Residency Certificate (within the meaning of the Double Tax Treaty) – “Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)” |
Tax Residency Certificate (“standard”) – “Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Tax Residency Certificate (within the meaning of the Double Tax Treaty) – “Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)” |
|
Angola |
Statement of Income – DTA / Fiscal Residence Certificate Certificado de Residencia Fiscal |
Statement of Income – DTA / Fiscal Residence Certificate Certificado de Residencia Fiscal |
|
Argentina |
CERTIFICATE OF TAX RESIDENCE IN THE ARGENTINE REPUBLIC |
CERTIFICATE OF TAX RESIDENCE IN THE ARGENTINE REPUBLIC |
|
Armenia |
Certificate confirming the RA resident status of organizations and natural persons |
Certificate confirming the RA resident status of organizations and natural persons |
|
Australia |
Certificate of Residency |
Certificate of Residency |
|
Austria |
ZS-AE or ZS-AD |
ZS-AE or ZS-AD |
|
Azerbaiyán |
Certificate of Residency |
Certificate of Residency |
|
Baréin |
Certificate of Residence |
Certificate of Residence |
|
Bangladés |
Certificado de residencia fiscal |
Tax Residency Certificate |
|
Bielorrusia |
not available |
Certificate of an Individual's Residence in the Republic of Belarus During Tax Period for the Purpose of Avoiding Double Taxation |
|
Bélgica |
Tax residence certificate fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES |
Tax residence certificate fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES |
|
Benín |
Identifiant fiscal unique (IFU) |
Certificat de résidence |
|
Bután |
Tax Residency Certificate |
Tax Residency Certificate |
|
Bolivia |
Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia or Certificado de Domicilio Fiscal |
Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia or Certificado de Domicilio Fiscal |
|
Bosnia y Herzegovina |
Form COR-104 – Certificate of tax residence applied for legal entity |
Form COR-102 – Certificate of tax residence applied for individual |
|
Brasil |
ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL |
ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL |
|
Bulgaria |
OKd275 or OKd276 |
OKd275 or OKd276 |
|
Canadá |
Certificate of Residency |
Certificate of Residency |
|
Chile |
Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile |
Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de Convenio para Evitar la Doble Tributación Certificado de Residencia en Chile para Fines Tributarios Certificado Sobre Situación Tributaria en Chile |
|
China |
Certificado de residencia fiscal de China |
Certificate of Chinese Fiscal Resident |
|
Colombia |
Form 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Tax Residence Accreditation Certificate) |
Form 1379 / Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal (Tax Residence Accreditation Certificate) |
|
Congo - Brazzaville |
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
|
Costa Rica |
tax residency certificate |
tax residency certificate |
|
Costa de Marfil |
Déclaration fiscale d'existence (DFE) |
Certificat de résidence |
|
Croacia |
Potvrda o rezidentnosti (in English, “Certificate of resident status") |
Potvrda o rezidentnosti (in English, “Certificate of resident status") |
|
Chipre |
tax residency certificate |
tax residency certificate |
|
Chequia |
Potvrzení o daňovém domicilu |
Potvrzení o daňovém domicilu |
|
República Democrática del Congo |
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
|
Dinamarca |
Certificates of Tax Residency Form Names:
|
Certificates of Tax Residency Form Names:
|
|
República Dominicana |
Certificación de Residencia Fiscal or Certificado de Residencia Fiscal |
Certificación de Residencia Fiscal or Certificado de Residencia Fiscal |
|
Ecuador |
tax residence certificate (in Spanish, “Certificado de Residencia fiscal”) |
tax residence certificate (in Spanish, “Certificado de Residencia fiscal”) |
|
Egipto |
Lista de información o certificado de datos |
List of Information or Data Certificate |
|
El Salvador |
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
|
Estonia |
Residentsustõend |
Residentsustõend |
|
Etiopía |
The Ministry of Revenue (MoR) issues a letter confirming residency. A company’s residency can be confirmed by certificates of registration, such as commercial registration and business license. |
The Ministry of Revenue (MoR) issues a letter confirming residency. Individuals can receive a certificate of residency letter from the MoR or their employer confirming that they have worked in Ethiopia for more than 183 days. |
|
Finlandia |
certificate of residence and tax liability for the use of Finnish Tax Authorities or certificate of tax/fiscal residence |
certificate of residence and tax liability for the use of Finnish Tax Authorities or certificate of tax/fiscal residence |
|
Francia |
N° 730-FR-ANi-gno/re-dSD |
N° 731-FR-GB-ES-DE |
|
Georgia |
Certificate of Residence |
Certificate of Residence |
|
Alemania |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Certificado de residencia emitido por la administración fiscal alemana) |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Certificado de residencia emitido por la administración fiscal alemana) |
|
Ghana |
There is no formal TRC, but you can provide a registration certificate. |
There is no formal TRC, but you can provide any of the following the national identity card for Ghanaian citizens. The non-citizens identity card for expatriates can be a good guide. |
|
Grecia |
ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ Tax Residence Certificate |
ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ Tax Residence Certificate |
|
Guinea |
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
There is no formal TRC, but you can provide any of the following:
|
|
Hong Kong |
Certificate of Resident Status |
Certificate of Resident Status |
|
Hungría |
Illetőségigazolás |
Illetőségigazolás |
|
Islandia |
Skatta Heimilisfesti Vottorð |
Skatta Heimilisfesti Vottorð |
|
India |
Certificado de residencia a los efectos de las secciones 90 y 90A del formulario 10FB |
Certificado de residencia a los efectos de las secciones 90 y 90A del formulario 10FB |
|
Indonesia |
Certificado de residencia del contribuyente |
Certificate of Taxpayer Residency |
|
Irak |
There is no specific name for the certificate. However, the certificate will indicate that they are tax registered in Iraq. |
There is no specific name for the certificate. However, the certificate will indicate that they are tax registered in Iraq. |
|
Irlanda |
Certification of Tax Residence |
Certification of Tax Residence |
|
Israel |
Certificate Of Fiscal Residence (Form 936) |
Certificate Of Fiscal Residence (Form 935) |
|
Italia |
Attestato di residenza fiscale soggetti diversi dalle persone fisiche (Certificado de residencia fiscal de sujetos que no son personas físicas) |
Attestato di residenza fiscale persone fisiche (Certificado de residencia fiscal de personas físicas) |
|
Japón |
Certificado de residencia en Japón |
Certificate of Residence in Japan |
|
Jordania |
Company's Registration Certificate |
Tax Residency Letter |
|
Kazajistán |
“Certificate of residence” (“Документ, подтверждающий резидентство” in Russian). |
“Certificate of residence” (“Документ, подтверждающий резидентство” in Russian). |
|
Kenia |
Tax Residency Certificate |
Tax Residency Certificate |
|
Kuwait |
Tax Residency Certificate |
Tax Residency Certificate |
|
Kyrgyz Republic |
"Certificate of residence” (“Документ, подтверждающий резидентство”) |
"Certificate of residence” (“Документ, подтверждающий резидентство”) |
|
Laos |
There is no formal TRC, but you can provide a Tax Payment Certificate (“TPC”). |
There is no formal TRC, but you can provide a Tax Payment Certificate (“TPC”). |
|
Letonia |
"Certificate of Residence" (Rezidenta Aplieciba) |
"Certificate of Residence" (Rezidenta Aplieciba) |
|
Líbano |
Residency Certificate |
Residency Certificate |
|
Lituania |
Lietuvos rezidento rezidavimo vietą patvirtinanti pažyma (that is, Certificate of Residency) or FR0254 (DAS-4) |
Lietuvos rezidento rezidavimo vietą patvirtinanti pažyma (that is, Certificate of Residency) or FR0254 (DAS-4) |
|
Luxemburgo |
Certificat ou une confirmation de résidence / a certificate or confirmation of residence Attestation de l’Administration fiscale de l’Etat de résidence du bénéficiaire effectif / Confirmation from the tax administration of the state of residence of the beneficial owner |
Certificat ou une confirmation de résidence / a certificate or confirmation of residence Attestation de l’Administration fiscale de l’Etat de résidence du bénéficiaire effectif / Confirmation from the tax administration of the state of residence of the beneficial owner |
|
Macedonia |
Потврда за даночен резидент / Certificate of tax resident |
Потврда за даночен резидент / Certificate of tax resident |
|
Malasia |
Certificate of Residence |
Certificate of Residence |
|
Maldivas |
Tax Residency Certificate |
Tax Residency Certificate |
|
Mali |
tax residence certificate |
tax residence certificate |
|
Malta |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
Mauritania |
Déclaration d’existence |
Certificat de résidence |
|
Mauricio |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
México |
Forma 36 – Constancia de Residencia para efectos fiscales (36 form – Proof of residence for Tax purposes) |
Forma 36 – Constancia de Residencia para efectos fiscales (36 form – Proof of residence for Tax purposes) |
|
Moldavia |
1-DTA17 |
1-DTA17 |
|
Mongolia |
Certificate of Residence (Form DT-03) |
Certificate of Residence (Form DT-03) |
|
Montenegro |
Potvrda o rezidentnosti or PR-1 form |
Potvrda o rezidentnosti or PR-1 form |
|
Marruecos |
Attestation de résidence fiscale (Certificado de residencia fiscal) |
Attestation de résidence fiscale (Certificate of Residence) |
|
Mozambique |
Tax clearance certificate for residence purpose (Certidao de Quitacao) |
Tax clearance certificate for residence purpose (Certidao de Quitacao) |
|
Birmania |
Tax residence certificate or “TRC” |
Tax residence certificate or “TRC” |
|
Países Bajos |
Woonplaatsverklaring |
Woonplaatsverklaring |
|
Nueva Zelanda |
certificate of residency |
certificate of residency |
|
Níger |
|
|
|
Nigeria |
Certificate of Residence |
Certificate of Residence |
|
Noruega |
Certificate of Residence / Bekreftelse på skattemessig bosted |
Certificate of Residence / Bekreftelse på skattemessig bosted |
|
Omán |
Tax Residency Certificate (“TRC”) |
Tax Residency Certificate (“TRC”) |
|
Pakistán |
Certificado de residencia (COR) |
Certificate of Residence (COR) |
|
Palestina |
not available |
not available |
|
Panamá |
Certificado de Residencia Fiscal |
Certificado de Residencia Fiscal |
|
Perú |
Certificado de Residencia |
Certificado de Residencia |
|
Filipinas |
Certificado de residencia fiscal (TRC) |
Certificado de residencia fiscal (TRC) |
|
Polonia |
|
|
|
Portugal |
Certificado de residência fiscal |
Certificado de residência fiscal |
|
Qatar |
Tax Residency Certificate |
Tax Residency Certificate |
|
Corea del Sur |
Certificate of Residency |
Certificate of Residency |
|
Rumanía |
tax residency certificate regarding the application of the Convention for double taxation avoidance between Romania and X country In Romanian „Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi... |
tax residency certificate regarding the application of the Convention for double taxation avoidance between Romania and X country In Romanian „Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi... |
|
Rusia |
Certificado de residencia fiscal |
Tax Residency Certificate |
|
Arabia Saudí |
Tax residency certificate |
Tax residency certificate |
|
Senegal |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
Serbia |
|
|
|
Singapur |
Certificate of Residence (COR) |
Certificate of Residence (COR) |
|
Eslovaquia |
Certificate of residence/Certification on tax-payers residence or Potvrdenie o daňovej rezidencii |
Certificate of residence/Certification on tax-payers residence or Potvrdenie o daňovej rezidencii |
|
Eslovenia |
POTRDILO O REZIDENTSTVU |
POTRDILO O REZIDENTSTVU |
|
Somalia |
Registration of commerce certificate |
Registration of commerce certificate |
|
Sudáfrica |
Certificate of Residence |
Certificate of Residence |
|
España |
Residencia Fiscal en España |
Residencia Fiscal en España (Tax Residence Certificate) |
|
Sri Lanka |
tax residency certificate (TRC) |
tax residency certificate (TRC) |
|
Suecia |
Hemvistintyg (certificado de residencia) |
Hemvistintyg (certificado de residencia) |
|
Suiza |
There is no specific reference or document for a Swiss TRC. |
There is no specific reference or document for a Swiss TRC. |
|
Taiwán |
Resident Certificate or Certificate of Residency, “COR” |
Resident Certificate or Certificate of Residency, “COR” |
|
Tanzania |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
Tailandia |
Certificate of Residence: R.O.22 |
Certificate of Residence: R.O.22 |
|
Túnez |
Attestation de résidence Fiscale |
Attestation de résidence Fiscale |
|
Turquía |
Mukimlik Belgesi (Certificado de residencia) |
Mukimlik Belgesi (Certificate of Residency) |
|
Uganda |
tax residency certificate |
tax residency certificate |
|
Ucrania |
English: Certificate confirming the status of a tax resident of Ukraine to avoid double taxation in accordance with the norms of international treaties Ukrainian: ДОВІДКА-ПІДТВЕРДЖЕННЯ статусу податкового резидента України для уникнення подвійного оподаткування відповідно до норм міжнародних договорів |
English: Certificate confirming the status of a tax resident of Ukraine to avoid double taxation in accordance with the norms of international treaties Ukrainian: ДОВІДКА-ПІДТВЕРДЖЕННЯ статусу податкового резидента України для уникнення подвійного оподаткування відповідно до норм міжнародних договорів |
|
Emiratos Árabes Unidos |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
Reino Unido |
Certificate of Residence (Certificado de residencia) |
Certificate of Residence |
|
Estados Unidos de América |
Form 6166 - Certification of U.S. Tax Residency |
Form 6166 - Certification of U.S. Tax Residency |
|
Uruguay |
Certificado de Residencia Fiscal |
Certificado de Residencia Fiscal |
|
Uzbekistán |
Ўзбекистон Республикасининг солиқ резидентлигини тасдиқловчи ҳужжат or Tax Residency Certificate |
Ўзбекистон Республикасининг солиқ резидентлигини тасдиқловчи ҳужжат or Tax Residency Certificate |
|
Vietnam |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú or Residence Certificate |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú or Residence Certificate |
|
Zambia |
Tax Residence Certificate |
Tax Residence Certificate |
|
Zimbabue |
Certificate of Incorporation or Memorandum and Articles of Association |
Letter of Residence |
¿Cómo sé si cumplo los requisitos para disfrutar de los beneficios por un tratado fiscal?
Ponte en contacto con un asesor fiscal profesional. Los países admitidos y los requisitos de los tratados pueden cambiar a discreción de Google.
¿Puede Google ayudarme a determinar si cumplo los requisitos para acogerme a un tratado fiscal?
Lamentablemente, Google no puede comprobarlo por ti. Ponte en contacto con un asesor fiscal profesional.
¿Tengo que rellenar el formulario aunque no vaya a reclamar beneficios de tratado?
Aunque no te acojas a ningún beneficio por tratado, Google podría tener la obligación de aplicar retenciones y declarar impuestos en relación con los ingresos que recibas a través de sus productos. Por tanto, es posible que debas proporcionar tu información fiscal de todos modos.
Preguntas generales
¿Con quién puedo ponerme en contacto si me surgen dudas a la hora de rellenar el formulario?
Si necesitas ayuda con problemas de carácter técnico, ponte en contacto con el equipo de Asistencia de Google. No obstante, ten en cuenta que Google no puede ofrecerte asesoramiento fiscal. Ponte en contacto con un asesor fiscal profesional.
¿Qué ocurre si no soy la persona adecuada para enviar información fiscal?
Si no eres la persona adecuada para enviar esta información, puedes reenviar el correo a la persona de tu organización que deba facilitarla para que inicie sesión. Esa persona debe tener acceso de administrador al perfil de pagos de Google. Podrá usar la información que se indica en el correo para enviar la información fiscal. Para dar al signatario acceso de administrador al perfil de pagos, sigue los pasos que se indican en este artículo.
¿Puedo usar mi tablet o smartphone para completar el proceso?
Se recomienda completar este proceso en un ordenador.